如何像沃伦·巴菲特那样制定遗产规划

当沃伦·巴菲特分享他的个人财务状况时，人们往往会拉把椅子坐下并记下笔记。当你是世界上最富有的人之一时，你一定做了一些正确的事情。

虽然巴菲特的追随者主要对如何积累更多财富感兴趣，但他们最近学到了如何捐赠财富的道理。今年夏初，伯克希尔哈撒韦公司的董事长向《华尔街日报》透露了他最新的遗产计划的细节。

巴菲特仍计划在有生之年履行自己的承诺，将其大部分财富捐赠给包括比尔和梅琳达·盖茨基金会在内的少数慈善机构。

巴菲特去世后，他剩下的数十亿美元（大部分是伯克希尔股票）将进入由他的女儿和两个儿子管理的慈善信托基金。三人必须一致决定向哪些慈善组织捐款以及捐款数额。

巴菲特对《华尔街日报》表示：“我对我三个孩子的价值观非常非常满意，我百分之百相信他们会把事情做好。”此外，以这种方式安排可以让巴菲特的受益人应对慈善组织及其管理法律法规的变化。

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巴菲特说：“我喜欢认为自己可以跳出固有的思维框架，但我不确定当思维处于水面以下六英尺时，我是否能够跳出固有的思维框架，并且比水面上我完全信任的三个人做得更好。”

玩笑归玩笑，巴菲特的遗产规划方法有很多值得我们学习的地方——即使你没有 1000 亿美元，甚至没有 10 万美元可以捐赠。

“他确实表现出了深谋远虑。他从一开始就建立了灵活性，因为它是不断发展的，”Citizens Private Wealth 高级房地产和税务规划主管 Jose Reynoso 表示。“无论你的财富水平如何，尽早开始建立灵活性都是一个好主意。”

即使您认为自己没有太多东西可以留给继承人，拥有遗产规划意味着您可以决定自己死亡或丧失行为能力时发生的事，而不是别人的决定。

雷诺索说：“一般来说，如果你没有遗产规划，州政府会提供一份。”这很可能意味着医疗保健和财务决策与你的意愿背道而驰。

为了避免混乱，也为了让您的亲人免于漫长而昂贵的法律程序，您最好制定一份基本的遗产规划。这可能包括：

1. 受益人指定。 某些金融工具，例如投资、银行账户和人寿保险单，允许您指定受益人，在您去世后接收您账户的内容。专家表示，这些指定通常取代遗嘱，因此必须及时更新，尤其是在重大生活变化之后。注册会计师兼 IRAHelp.com 创始人 Ed Slott 之前告诉 Make It，不这样做是“大多数人在投​​资账户方面犯的头号错误”。
2. 簡單的意志。 遗嘱指定了你希望在你去世后如何分配你的资产。遗嘱很容易起草——可以在 LawDepot.com 等网站上免费找到模板。“对大多数人来说，遗嘱是轻而易举的事，”注册理财规划师、加勒特规划网络创始人谢丽尔·加勒特 (Sheryl Garrett) 在 2022 年告诉 CNBC。
3. 授权书和预先指示。 在不同的州，这些制度可能有不同的名称，但总的要点是，它们阐述了您的意愿，并允许您在丧失行为能力时指定一个决策者。

当然，事情可能会变得更加复杂，你最好咨询遗产律师，看看什么对你最有利。设立信托可能是明智之举，就像巴菲特一样。

然而，与亿万富翁共同的重要一点是流程：尽早开始并经常沟通。

“这是一个经过深思熟虑并经过家族沟通的计划，”雷诺索在谈到巴菲特计划的公开信息时说道。“这种沟通有助于避免日后可能出现的问题。”

如果你像巴菲特一样，希望在去世后将大部分财富捐给慈善机构，那么传统上你会设立慈善信托（就像巴菲特那样）或私人基金会。然而，这些是昂贵的选择，通常只为超级富豪保留。

幸运的是，您可以通过称为捐赠者建议基金的慈善账户实现与巴菲特类似的计划。

“很多美国人都需要了解这些，但很多人仍然不理解，”注册理财规划师、遗产规划专家、Yeomans Consulting Group 总裁 Nicholas Yeomans 表示。“捐赠者建议基金是一种极好的低成本方式，可以为您关心的组织提供福祉。”

简而言之，它们的工作原理如下。

捐赠者建议基金是一种由您控制的账户，其资金专门用于慈善捐赠。您通常通过社区基金会或经纪公司的慈善部门（如先锋集团或嘉信理财）开设捐赠者建议基金，并且通常没有最低存款限制。

您可以将资产（包括现金、房地产和股票）存入这些账户，并作为捐赠者选择如何投资这些资产以及将其捐赠给何处。

对于在世捐赠者来说，最大的吸引力在于你可以立即获得捐赠给该基金的税收减免，但可以决定以后这笔钱的实际去向。如果你在决定之前去世，指定的继承人可以接管你的账户。

另外，如果您的基金包含升值资产，例如伯克希尔哈撒韦公司的股票，那么当您捐款时，您或您选择的慈善机构都无需缴纳资本利得税。

约曼斯说，对于那些希望在较小规模上效仿巴菲特模式的人来说，这是一种完美的投资工具。当然，在开设此类账户之前，最好先咨询一下遗产规划师或其他金融专业人士。

“您可以在活着的时候资助（DAF），也可以在去世后资助。最酷的是，它可以无限期地捐赠，”Yeomans 说。

约曼斯说，这意味着你可以为孩子设立多个基金，在你去世后，用于他们选择的慈善事业。或者，你可以让继承其他部分取决于家庭决定 DAF 中的资金去向——有点像巴菲特的设置，但更简单。

“（您的 DAF）可以永久地向那些您关心的教堂、慈善机构、博物馆等机构捐赠，”Yeomans 说。“它不必有单独的税号。它没有董事会。它不必包含所有可以从这些钱中扣除的东西，如果您只是希望产生影响的美国中部人，那么它就不必复杂和费解。”

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