气候和可持续发展相关贷款：银行的游戏规则改变者：作者：Matt Riggall

亚太地区的银行具有独特的优势，可以引领向气候和可持续发展相关贷款 (SLL) 的转变。然而，这种类型的贷款并非没有挑战，特别是在与中型市场和小型企业合作时。对于其中许多公司来说，跟踪和报告范围 1、2 和 3 排放通常很复杂、昂贵且耗时。

然而，机会仍然很大。对于银行而言，解决这一瓶颈可以解锁关键的细分市场，创造新的贷款机会，并推动整个供应链采用 ESG，包括以下好处：

• 风险缓解：气候事件可能会破坏借款人的运营。将贷款与可持续发展绩效挂钩可以激励客户增强抵御能力，降低违约风险。
• 满足监管和市场需求：亚太地区监管机构和投资者越来越多地推动可持续金融。提供 SLL 使银行成为具有前瞻性的合作伙伴。
• 进入新市场：可再生能源、可持续农业和气候适应项目的绿色融资为尚未开发的部门打开了大门。

数据挑战：中小型企业的排放跟踪

范围 1、2 和 3 排放 – 为什么它们很重要

为了获得 SLL 资格，企业通常需要衡量和报告：

• 范围 1（直接排放）：公司自有来源的排放，例如燃料消耗。
• 范围 2（间接排放）：购买的电力或能源产生的排放。
• 范围 3（价值链排放）：来自供应商、客户和其他间接来源的排放。

然而，在实践中，许多中型市场和小型企业在这一过程中遇到了困难。

在我就该地区的主题进行的对话中，不断出现许多挑战：

• 数据可用性和成本：小型企业通常缺乏全面跟踪排放的技术能力或预算。尤其是用于测量范围 3 排放的工具成本高昂且数据密集。
• 复杂的报告要求：连续数据报告的管理负担阻碍了企业追求 SLL。即使他们最初符合资格，许多人也会因为难以履行持续监测和报告义务而退出。
• 缺乏标准化：许多企业发现自己迷失在不一致的 ESG 报告框架的海洋中，从而更难以满足贷方的要求。

例证：ESR 集团 220 亿日元可持续发展相关银团贷款

尽管面临这些挑战，亚太地区的大型企业还是成功采用了 SLL。例如，2024 年 3 月，ESR Group Limited 获得了由瑞穗银行安排的 220 亿日元银团可持续发展相关贷款。该设施强调了拥有成熟 ESG 框架的大公司如何在 SLL 市场取得成功：

• 可持续发展绩效目标 (SPT)：ESR 致力于减少碳排放并提高其产品组合的能源效率。
• 经济激励：该贷款为实现 SPT 提供利率折扣，使财务收益与可持续发展成果保持一致。
• 独立验证：定期监测和报告 ESR 的 ESG 进展，确保透明度和问责制。

虽然这一成功前景光明，但为小型企业复制这一成功将需要减少与排放跟踪相关的管理负担。

前进之路：解决数据差距

为了扩大 SLL 在中型市场和小型企业领域的采用，银行可以考虑：
1. 简化指标：制定不太复杂的可持续发展目标，使小型企业更容易跟踪和报告。例如，设定与能源效率或减少废物相关的目标，这些目标比全部碳排放更容易衡量。
2.利用技术：银行可以提供技术支持的 ESG 监测工具，例如数字排放计算器，以减少借款人所需的成本和精力。
3. 数据合作伙伴：与 ESG 数据提供商合作或创建特定行业的报告框架有助于减少数据差距并标准化报告。
4. 支持和培训：提供咨询服务、研讨会和工具来教育企业排放报告可以提高 SLL 的参与度和保留率。