想减少退休税？不要遵循这种流行的策略

如果您打算将延税退休账户作为退休后的最后一笔资金，那么您有很多同仁。为什么不呢？您的 401(k) 或传统 IRA 可以不断增长并产生更多延税资金的想法似乎是一个不错的策略。

但你可能要重新考虑一下这种传统观念。晨星公司的马克·米勒建议，不要只关注延迟纳税，而是要考虑如何在退休期间尽量减少总纳税额——这可能意味着首先利用延税账户。

财务顾问可以帮助您决定动用退休金账户的顺序。

米勒写道：“我们的想法是，在你的边际税率低于你开始领取福利后的年份，先使用 401(k) 或 IRA 账户中的资金来满足生活开支，或将这些资产的一部分转换为 Roth IRA 账户，然后再申请社会保障金。”

退休时的税务考虑

米勒强调的一点考虑是，在领取社会保障福利的同时从延税退休账户中提款很可能意味着你需要为社会保障福利缴税。

个人纳税人的收入在 25,000 美元到 34,000 美元之间（美国国税局称之为“综合收入”），其社会保障福利的 50% 需要纳税。同时，综合收入超过 34,000 美元的人最多需要纳税 85% 的福利。联合纳税人的上限为 32,000 美元到 44,000 美元。（综合收入是您的调整后总收入，加上债券的免税利息收入和一半的社会保障福利。）

米勒指出，当社会保障福利于 1984 年首次成为应税福利，并于 1994 年延长时，立法并未包括对收入水平的调整，而这种调整会引发一些顾问所说的“税收鱼雷”。这指的是劳动收入和社会保障对退休人员纳税义务的综合影响。

“最初的想法是只对相对高收入的受益人征税，现在仍然如此。但受影响的人数正在增加。这是因为社会保障福利与工资增长挂钩并根据通货膨胀进行调整，而用于确定社会保障福利应税金额的收入门槛水平是由法律固定的，而不是根据工资增长或通货膨胀进行调整。

您可以做什么

除了在申请社会保障之前提取延税账户外，避免这种“税收鱼雷”的方法之一是拥有罗斯资产。

请记住，对于处于 22% 税率等级的人来说，应税 401(k) 或传统 IRA 中每 1 美元的复合收益只能产生 78 美分 – 加上社会保障福利可能产生的税款。但免税 Roth IRA 中每 1 美元的复合收益相当于 1 美元的退休收入。而且由于它是免税的，因此不计入您的综合收入。

故事还在继续

退休人员需要考虑的众多问题之一就是弄清楚如何以最节税的方式完成 Roth 转换。这样做意味着您将有更多的免税资金可供使用，而不会增加您的综合收入。但您需要将转换的金额保持在足够低的水平，以便您只缴纳最低的所得税。

或者，您可以严格依赖应税账户中的现金来满足退休初期的生活开支，从而让自己延迟领取社会保障金。请记住，从您完全退休年龄（目前大多数人为 67 岁）到 70 岁，社会保障金每年增加 8%。财务顾问可以帮助您权衡退休收入策略的选择。

弄清楚如何做到这一点意味着每个人都需要自己计算数字，对于预测从 IRA 提款加上领取社会保障福利的影响的人来说，这项任务并不太难。有其他顾虑或情况复杂的人可以咨询财务顾问或税务规划师。他们还可以求助于诸如 Income Strategy 之类的低成本服务，该服务可计算社会保障和提款顺序，正如米勒指出的那样。

结论

Morningstar 的 Mark Miller 写道，首先利用延税资产可以帮助降低退休后的总税负。这与传统观念背道而驰，传统观念要求您最后提取延税资产，让它们继续增长。但这种替代策略允许您推迟社会保障并最大化您的未来福利。Roth 转换是另一种在退休时产生免税收入的方法，不会增加您的综合收入。

税务规划技巧

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• 准备一笔应急资金，以防意外开支。应急资金应该是流动资金——存放在一个不会像股票市场那样面临大幅波动风险的账户中。代价是流动现金的价值可能会因通货膨胀而缩水。但高息账户可以让你赚取复利。比较一下这些银行的储蓄账户。

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这篇文章《想要尽量减少退休税？不要遵循这种流行策略》首先出现在 SmartAsset 博客上。