由于投资账户即将结束一个非常好的一年，而且目前的税率在一段时间内不太可能改变，因此现在纳税以将传统 IRA 和 401(k) 转换为 Roth 账户的理由很难成立。
然而，金融咨询平台 Boldin 的 Roth 转换计算器的使用量在 2024 年比上一年增长了 128%。
博尔丁（Boldin）（原名NewRetirement）听取了各种用户的意见，他们在职业生涯中在递延税款账户中存了很多钱，现在，随着他们临近退休，迫在眉睫的最低分配要求成为了一个问题。
“他们开始明白了，”博尔丁首席执行官史蒂夫·陈(Steve Chen)说。 “我们的大多数用户都是 50 岁以上的 401(k) 百万富翁，他们开始意识到这不仅仅是回报，而是你的钱所在的地方。”
所需的最低分配是国税局的延迟满足版本。您可以在工作期间将每年增长的免税资金存入合格账户，但在某些时候，您必须开始为这笔钱纳税。目前，这一点是在 73 岁，但到 2033 年，它将转移到 75 岁。政府根据您的年龄和账户余额采用一个公式来确定您必须取出多少钱。
对于 50 多岁（或更年轻）的 401(k) 百万富翁来说，问题在于，在他们必须开始取出资金之前的 20 年左右的时间里，他们可能会以复合增长的方式积累 400 万美元，即使增长率不大。这意味着 RMD 至少为 150,000 美元，这才算作应税收入。对于那些 73 岁仍在工作的人来说，社会保障和其他应税投资收益以及工资，这将使他们进入比他们想象的更高的税级。此外，他们最终可能会支付IRMAA 对 Medicare 保费收取附加费。
如果您每年从合格退休账户中提取的生活费用可能超出您的要求，那么您通常不会对您的 RMD 感到生气，而且罗斯转换不适合您。如果您担心您的储蓄无法维持您的一生，那么考虑是现在纳税还是稍后纳税就不值得您花时间。
对 RMD 的担忧通常只针对那些在递延税款账户中拥有大量余额且足以满足其需求的人。这个想法是，你系统地从你的账户中提取大笔资金，将这笔钱转换到罗斯账户，并用其他储蓄缴纳应缴税款，这样你就不会减少为未来免税增长预留的金额用提款本身缴税。佐治亚州的注册财务规划师尼古拉斯·约曼斯 (Nicholas Yeomans) 表示，连续几年每年 25,000 美元到 200,000 美元之间的金额都算作大额金额。
当您处于 24% 或更低的税级并且您认为您的税率将来会增加（因为您预计您的收入或税法可能会发生变化）时，最好进行这种转换。最好是在金融市场低迷的时候这样做，这样你就可以少交税，并且可以抓住罗斯经济增长的上升趋势，在那里它可以免税，而且你或你的家人不会面临迫在眉睫的 RMD。继承人要担心。
然而，现在的情况并非如此。今年股市大幅上涨，即将上任的特朗普政府在参众两院共和党人的帮助下，可能会降低税率或延长现行税率。
华盛顿特区的资产经理斯塔什·格雷厄姆 (Stash Graham) 表示：“我认为 45 天前人们的宾果卡上还没有这样的东西。”
但这并不意味着罗斯的皈依活动已经停止。相反，这种情况为完成这项任务提供了另一种情况。一方面，截至 12 月 31 日，您的 RMD 金额将被您的账户余额锁定，并且由于今年的收益，许多人明年将面临更高的 RMD。
格雷厄姆还指出，未来几年在税法方面发生的任何事情都不会永远持续下去，甚至可能不会超过典型的多年罗斯转换策略的长度，这可能是 10 年。未来两年发生的事情可能会被七八年的变化所取代。
格雷厄姆说：“我们仍然建议客户，尤其是年轻的客户，如果他们未来的收入潜力更高，那么让我们立即完成转换。” “如果你想进行这种转换，现在可能比以后更便宜。”
格雷厄姆说，他刚刚与一位 60 多岁、最近退休的富有客户进行了讨论，他正在考虑即将到来的 RMD。开始此类转换的黄金时间范围通常是在 63 岁之前，此时额外的收入可能会导致 Medicare IRMAA 附加费。
客户也许迟到了一点，但他并没有考虑自己。他打算把这笔钱留给他的孩子们，他想撕掉创可贴并进行重大改造，这样他们就不会背负遗产，而他们必须在 10 多年里以高税率纳税。他的想法是这样的：他曾经处于 30% 的低税率，而现在处于低得多的税率——肯定低于他的孩子们将要支付的税率。 “这是一次性的事件，他觉得他可以吸收它，”格雷厄姆说。
格雷厄姆的任务是采用这个计划并对其进行数学计算，并将其与替代方案进行比较，例如将转换期限延长五年或更长时间，或者捐出部分资金。
另一种多层策略是 Yeomans 与一位客户使用的策略，该客户利用大笔慈善捐款节省的税款来弥补罗斯转换带来的税收影响。大多数情况下，这与 IRA 提供的合格慈善捐款效果最佳，它允许您捐赠最多 105,000 美元并满足 RMD 并降低明年的 RMD（这一金额将在 2025 年达到 108,000 美元，因为 QCD）现在已纳入通货膨胀指数）。您必须至少达到 70.5 岁才能执行此操作。
然而，许多客户在经纪账户中拥有大量股票头寸，这可能是由于公司期权或继承所致。随着它们的成长，兑现它们会产生税收负担，因此一种解决方案是将股票直接捐赠给慈善机构或将其放入捐赠者建议的基金中以便稍后分发。如果您将几年的预期捐款集中起来，您可能能够逐项列出您的附表 A 费用，而不是采用标准扣除额。
约曼斯说：“我们确定捐赠将产生多少税收节省，然后我们回到什么样的罗斯转换将消除税收节省。”其效果是，客户能够进行罗斯转换，慷慨，不产生资本收益，并且最终无需缴纳额外税款。 “我们还将降低未来的 RMD，”Yeomans 补充道。 “这是一个被忽视的伟大战略。”
有关于投资、投资如何融入您的整体财务计划以及哪些策略可以帮助您充分利用资金的问题？你可以写信给我 。请在主题行中注明“修复我的投资组合”。
您还可以加入我们的退休对话 。
更多修复我的投资组合
关键词：Roth 转换,Stash Graham,Roth 账户,税级,Nicholas Yeomans,当前税率,投资账户