后门罗斯转换是否存在双重征税风险？

• 您在传统 IRA 中拥有大量税前资金，可能会受到按比例规则的约束（更多内容见下文）

• 您需要从退休账户中提取资金来缴纳转换税，这会产生应税事件，并可能导致国税局提前取款罚款

• 您需要在五年内使用这笔钱，这可能会导致税收和罚款

• 此次转换将使您面临更高的税级和超出计划的税单

（财务顾问可以帮助您确定罗斯转换对您是否有意义以及转换多少以获得最有利的税收待遇。）

如果您的传统 IRA 包含可扣除和不可扣除供款的组合，则罗斯转换会变得更加复杂，并涉及一些 IRS 数学。他们不允许您选择要转换的 IRA 部分，这意味着您不能只滚动不可扣除（因此不需纳税）的部分。

按比例规则计算如何将您的罗斯转换分为应税部分和非应税部分。首先将您所有的传统（非罗斯）个人退休账户结合起来，得出一个总体基础。接下来，您计算出免税资金在该总额中所占的百分比。最后，您将该百分比应用于您的罗斯转换，以计算出其非应税部分。

这是一个带有数字的示例。假设 Gina 拥有总余额为 100,000 美元的传统 IRA。她缴纳了 25,000 美元的不可扣除捐款，因此她的免税百分比为 25%（25,000 美元/100,000 美元）。现在她想将 25,000 美元兑换成 Roth IRA。使用按比例规则，该转换的非应税部分将为 6,250 美元（25% x 25,000 美元），其余部分将添加到她当年的应税收入中。 （如果您对按比例规则有疑问，请考虑与财务顾问进行匹配。）

大多数传统的个人退休账户都是用税前资金资助的，因此将这些账户转换为罗斯账户通常会增加一个人的纳税义务。即使受到税收打击，进行罗斯转换并享受免税增长和退休时免税提款仍然是有益的。

如果您的 IRA 中混合了可扣除和不可扣除的供款，则按比例规则将发挥作用，您将至少为一部分转换缴税。

理想情况下，要实施后门罗斯策略，您需要向空的传统 IRA（您唯一拥有的 IRA）捐款，以避免转换带来的额外税务复杂性。您不会从您的税款中扣除传统的 IRA 缴款，因此您将用税后资金为其提供资金 – 与您直接向 Roth 缴款的情况相同。 （填写完整的 IRS 表格 8606 后，您的传统 IRA 供款将被视为不可扣除。）

然后可以免税完成转换。然而，在出资日期和转换日期之间发生的任何投资收益都需要纳税，因此尽快完成转换是有意义的。 （这就是为什么首先与专门从事税务的财务顾问交谈可能是有意义的。）

通过后门罗斯，您不会缴纳双重税，但根据您的财务状况，您最终可能会缴纳一些税。在采取这一举措之前，请先咨询您的财务顾问，以最大限度地减少税收和最大化退休福利。

• 如果您要将税前 IRA 转换为 Roth 账户，请注意您的税级。转换太大的余额可能会将您推入下一个税级并增加您的边际税率。相反，您可以考虑兑换足够的税前资金来“填满”您当前的税级，但不要超过它。

• 具有税务专业知识的财务顾问可以帮助您优化税务策略。寻找财务顾问并不难。 SmartAsset 的免费工具可为您匹配最多三名经过审查的为您所在地区提供服务的财务顾问，并且您可以与您的顾问进行免费的介绍性通话，以决定您认为哪一位最适合您。如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问，请立即开始。

• 手头备有应急基金，以防您遇到意外开支。应急基金应该具有流动性——存放在不会像股票市场那样存在大幅波动风险的账户中。代价是流动现金的价值可能会因通货膨胀而受到侵蚀。但高息账户可以让您赚取复利。比较这些银行的储蓄账户。

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Michele Cagan，注册会计师，是 SmartAsset 财务规划专栏作家，负责回答读者有关个人理财和税务主题的问题。有您想要回答的问题吗？发送电子邮件至 AskAnAdvisor@smartasset.com，您的问题可能会在以后的专栏中得到解答。 为了清晰或简洁，读者提交的问题可能会被编辑。

请注意，Michele 不是 SmartAsset AMP 平台的参与者，也不是 SmartAsset 的员工。她因这篇文章而获得了补偿。

图片来源：©iStock.com/designer491，©iStock.com/ChayTee

帖子询问顾问：即使我没有扣除我的 IRA 供款，后门罗斯转换是否也要纳税？首先出现在 SmartAsset 的 SmartReads 上。