当我们处于 35% 的税率范围内时，开始将 401(k) 转为 Roth 有意义吗？

一种选择是考虑如果您今天退休的话您想要的收入。然后，只需考虑根据当前税法您的收入所处的税级。如果该税率高于您当前的税率，则转换更有意义。如果该比率较低，转换就没有意义。

（请记住，如果您需要帮助分析您的税务状况并规划未来，请考虑与财务顾问联系进行讨论。）

在完成此过程时，需要记住一些具体要点：

• 税法可能会改变。 截至今天，《减税和就业法案》生效。不过，相关部分计划于 2025 年取消。即税级和标准扣除额恢复到 2018 年之前的水平（根据通货膨胀进行调整）。国会还可以通过新的法律，改变未来 25 年的一切。不幸的现实是，您必须对未来的税率做出一些假设。

• 您打算退休后搬家吗？ 有些州没有州所得税。如果您计划退休后搬家，请在估计您未来的税率时考虑该州的所得税税率。

• 所有收入的征税并不相同。 对于退休而言，考虑到社会保障享受税收优惠，最多只有 85% 的福利计入您的应税收入。

• 每年的截止日期。 与您通常可以在报税截止日期之前缴纳的捐款不同，罗斯转换必须在 12 月 31 日之前完成才能申请特定年份。

• 关注您的边际税率。需要考虑的相关税率是边际税率，而不是实际税率。这就是您的下一个应税美元将属于的税级。

（如果您需要更多帮助根据这些考虑因素做出明智的决定，请考虑与财务顾问合作。）

除了罗斯转换的潜在税收优惠之外，罗斯账户还为您提供了更多的退休控制和灵活性。

例如，由于 Roth 提款无需纳税，因此不会影响您的社会保障福利或 Medicare IRMAA 附加费的税收。此外，罗斯账户没有任何相关的最低分配（RMD）要求，这意味着您不需要在特定年龄开始提款。 RMD 会增加您的应税收入，并有可能将您推向更高的边际税级。

最后，罗斯账户具有遗产规划优势，因为它们可以免税地传递给继承人。

根据这些考虑因素对您的重要性，它们可能会导致您的分析发生一些倾斜。换句话说，如果您目前处于 35% 的税率范围内，但预计您退休后将处于 32% 的税率范围内，那么值得考虑的是，额外的控制和灵活性是否值得 3%。这种权衡对某些人来说是值得的，但对另一些人来说则不然。 （如果您需要帮助寻找财务建议，这个免费工具可以为您联系最多三位为您所在地区提供服务的财务顾问。）

要确定罗斯转换对您是否有意义，以及在什么税级下它们最有影响力，首先要确定您当前的税率。然后，根据您满意的假设估计您未来的费率，并将其与您当前支付的费用进行比较。当您当前的边际税率低于您预期退休时的税率时，罗斯转换最有意义。

• 在市场低迷期间转换资产是减少罗斯转换纳税义务的方法之一，因为应税金额基于转换时资产的价值。当市场复苏时，罗斯账户内的收益增长免税，从而最大限度地提高转换的收益。

• 财务顾问可以帮助您评估罗斯转换是否适合您，以及何时以及如何执行转换。寻找财务顾问并不难。 SmartAsset 的免费工具可为您匹配最多三名经过审查的为您所在地区提供服务的财务顾问，并且您可以与您的顾问进行免费的介绍性通话，以决定您认为哪一位最适合您。如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问，请立即开始。

• 手头备有应急基金，以防您遇到意外开支。应急基金应该具有流动性——存放在不会像股票市场那样存在大幅波动风险的账户中。代价是流动现金的价值可能会因通货膨胀而受到侵蚀。但高息账户可以让您赚取复利。比较这些银行的储蓄账户。

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图片来源：©iStock.com/designer491，©iStock.com/Ridofranz

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