IT部门针对未公开的加密货币利润采取行动，离岸币安钱包受到扫描

孟买：印度各地超过 400 名富有的个人将因在 2022-23 至 2024-25 年间在全球最大的加密货币交易所币安隐匿其加密货币交易而被税务机关逮捕。

被识别的人对其加密货币利润进行了逃税，其中许多人没有披露存放在海外交易所钱包中的数字货币。

一位知情人士告诉《经济时报》，在一份内部公报中，最高机构中央直接税委员会 (CBDT) 要求各城市所得税 (IT) 部门的调查部门在 10 月 17 日之前报告他们的行动。

许多高净值交易者使用像币安这样的离岸平台，因为他们错误地认为他们可以逃避对加密货币利润征收的沉重税收。除了每次加密货币销售需从源头扣除 1% 的税（TDS）外，利润总税可能从 33% 到 38% 不等，在旧 IT 制度下高达 42%。

孟买特许会计师 Siddharth Banwat 表示：“税务部门有权发出传票，确认纳税人在提交收入申报表时是否进行了适当的报告。如果纳税人采取了激进的立场，没有报告收入，则可以选择通过提交更新的申报表进行纠正，但需要支付额外的税收费用。”

多层交易
印度的交易者可以购买与美元挂钩的稳定币 USDT，使用去中心化区块链网络将虚拟数字资产（VDA）转移到币安开设的电子钱包中，然后出售或交换 USDT 来获取比特币。 USDT 被普遍认为是购买其他加密货币的常见媒介。在这里，交易者可以出售比特币（用 USDT 购买），并用利润再次购买 USDT，然后可以兑换成另一种加密货币，比如以太坊。此类交易可以有多个层。由于在许多交易中，加密货币会被交换为其他硬币而不是兑现，因此不明智的投资者可能会冒险踏入灰色地带以逃税。

或者，居民个人可以使用银行渠道——根据印度储备银行的自由化汇款计划（LRS）将资金从当地银行账户转移到海外银行开设的账户，该计划允许每年投资高达 25 万美元的外国资产，如房地产和上市股票。

通常，投资者不会向银行披露资金的最终用途，因为一些银行从客户那里获得了承诺，即根据 LRS 汇出的资金不会投资于加密货币，甚至不会投资于以加密货币为基础的证券。此类投资者从未在 IT 申报表中的附表“外国资产”(FA) 栏中披露海外加密货币持有量。

虽然他们认为这些交易会被忽视，但他们忽略了币安将自己注册为“印度金融情报部门（FIU）的报告实体”的后果，FIU 是专门收集和处理洗钱交易信息的中央机构。这一安排为币安与印度政府共享信息铺平了道路。

P2P交易
值得注意的是，税务局调查人员还将调查币安平台上匹配印度买家和卖家的点对点交易（P2P），并使用国内银行账户、G-pay 甚至现金进行结算。现金选项后来被终止。

“显然，曾经保护 VDA 的匿名面纱正在瓦解。随着加密货币交易所的交易数据现在进入更广泛的合规框架，税务部门能够更好地识别不匹配情况并追踪未报告的收入。此外，在搜查过程中将 VDA 纳入“未公开收入”范围，并根据第 56(2)(x) 条将其归类为“财产”，这标志着严格的监管 枢轴。从事加密货币交易的纳税人现在必须更加谨慎。未能准确报告 VDA 可能会引发重新评估或审查，并可能根据第 270A 条受到处罚。更重要的是，遗漏 FA 可能会招致严厉的《黑钱法案》、巨额罚款甚至起诉。因此，他们应该对其 VDA 活动进行全面协调，并探索纠正机制，例如 更新的回报（ITR-U）。一旦执法行动加强，可能就没有太多选择了，”CA 公司 Ashish Karundia & Co. 的创始人 Ashish Karundia 说道。

据税务官员称，该部门还将调查用于购买加密货币的支付渠道。一些投资者不想在银行留下踪迹，而是使用哈瓦拉等非正式网络。不过，这些信息不会立即与调查洗钱和违规外汇交易等违法行为的执法局共享。