如何充分利用 529 大学储蓄账户剩余的资金

当家庭试图抵消日益增加的大学教育费用时，许多家庭已将 529 大学储蓄计划作为一种策略。

威斯康星州格林贝 Concurrent Financial Planning 创始人兼总裁、注册理财规划师普雷斯顿·D·切里 (Preston D. Cherry) 表示，这些账户让家庭可以留出一部分钱用于大学费用，同时享受税收减免和复利。他还是 CNBC 金融顾问委员会的成员。

切里告诉 CNBC：“如果你从孩子出生就开始投资，那么你将有 18 年的时间赚钱。希望这足以抵消大学学费的通胀。”

根据晨星公司的数据，截至 2023 年底，家庭已在此类账户中投资了 4410 亿美元，比 2022 年增长了 16%。根据 Sallie Mae 的数据，在支付大学学费方面，2024 年有 35% 的家庭使用了 529 基金。对于普通家庭来说，这笔钱可以支付 9% 的上学费用。

但是如果您有剩余的 529 资金该怎么办？

“学生可能会获得一些奖学金或基于需求的经济援助。或者，有时，祖父母或其他家庭成员会为大学费用出一份力，”Cherry 说。

教育选择也会导致学生人数过剩。数据显示，获得学士学位的学生人数减少，而由于职业教育项目的增长，获得证书的学生人数增加。

Cherry 表示，你未使用的资金不必一直锁在 529 大学储蓄账户中。以下是充分利用这笔资金的四种方法：

得益于《安全法案 2.0》，储蓄者现在可以将资金从 529 计划转入罗斯个人退休账户，无需缴纳罚款或所得税。该措施于今年生效，为美国人提供了 529 账户的更多灵活性。

“我们，也就是父母，为你的大学教育储蓄和投资，”Cherry 说。“我们有多余的资金没有用在你身上，但我们仍然想让你的生活受益。所以我们将把这笔钱从一个复合延税工具 529 转移到另一个。

他补充道：“一笔钱用于支付你的大学学费，另一笔钱是对你未来退休的投资。”

但此选项有局限性。

要获得向 Roth IRA 转账的资格，529 账户必须开通 15 年。此外，529 账户向 Roth 账户转账的终身上限为 35,000 美元。

根据您要转移的金额，这可能是一个多年期项目。转换将计入您的年度 IRA 供款限额。对于 2024 年，50 岁以下的投资者，该限额为 7,000 美元。

如果你确信 529 计划的原始受益人不需要剩余资金（比如用于读研究生），则可以将账户受益人更改为另一位“合格家庭成员”。根据美国国税局的规定，这可能包括兄弟姐妹、继兄弟姐妹或父母以及其他亲属。

更改 529 的受益人不会触发提款费或任何税收处罚。

Cherry 表示，使用剩余 529 资金的另一种方式是偿还学生贷款。根据 2019 年《安全法案》，储户可以将资金用于此目的：每个计划受益人以及受益人的每个兄弟姐妹每年最多可获得 10,000 美元。

切里表示，作为最后的手段，家庭可以直接提取 529 项资产。

您的捐款可以免税和免罚金提取，但任何未用于合格费用的收入可能会被征收所得税和 10% 的罚金。例外情况是：如果您的孩子获得奖学金，您可以提取不超过该奖学金金额的金额用于非合格费用，而不会受到罚金。

这样，家庭就可以立即使用这笔钱，而不是将其转移到另一个账户或用于合格的教育费用。

切里说：“他们可以自己使用这些钱，维持目前的生活方式，或者将这笔钱转入另一个储蓄和投资账户，以备将来使用。”