这种最低分配策略有助于避免税收处罚

退休人员可能有来自社会保障、养老金、退休计划或其他来源的收入——他们通常必须预扣税款或按季度付款以避免国税局的处罚。

2024 年的季度预估税截止日期为 2025 年 4 月 15 日、6 月 17 日、9 月 16 日和 2025 年 1 月 15 日。但专家表示，一种鲜为人知的年底策略可以涵盖您的税款，同时仍满足国税局的规定。

某些退休人员可以通过从强制性年度提款中扣除款项（称为最低提款要求，简称 RMD）来补缴未缴税款。这些提款通常适用于税前退休储蓄。

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伊利诺伊州里弗赛德市森林资产管理公司的注册理财规划师乔安·梅说：“这非常有帮助”，尤其是当退休人员出售可产生应税收益的投资或房地产时。

根据美联储最近的一份报告，虽然社会保障福利是最常见的退休收入类型，但到 2023 年，56% 的退休人员也会有养老金。

与此同时，美联储的报告发现，近一半的退休人员有利息、股息或租金收入，约三分之一有工作收入。

专家表示，随着收入的增加，退休人员通常需要预扣更多税款或增加预扣额。

通常，税款必须在季度截止日期前缴纳。但有些顾问会通过从年度 RMD 中预扣税款来支付客户所有收入来源的税款，这通常在接近年底时发生。

退休人员也可以采用同样的策略，因为他们在某个时候意识到自己 没有从其他收入中预扣正确的税款，或者没有通过预估付款支付足够的税款。

佛罗里达州普兰泰申 Tobias Financial Advisors 的首席投资官兼高级财富顾问 CFP Matthew Saneholtz 表示：“尽管你可能只在 12 月份缴税，但你全年缴税都会获得抵免。”

一般来说，到第四季度，估计税收预测会比较容易。但重要的是要跟踪全年的收入和纳税义务，这可能会影响其他规划策略，他说。

同样推荐该策略的森林资产管理公司 (Forest Asset Management) 的梅 (May) 通常会在 11 月完成 RMD，以便有时间解决任何问题。

根据 Secure 2.0 颁布的变化，自 2023 年起，大多数退休人员必须在 73 岁之前开始 RMD，并且从 2033 年开始该年龄增加到 75 岁。

每年 RMD 的截止日期为 12 月 31 日。如果您错过提款或当年提取的金额不足，您将被处以 25% 的罚款。首次 RMD 的截止日期将在您年满 73 岁后的 4 月 1 日延长。