财政部推迟小企业提交新 BOI 表格的截止日期

美国财政部将数百万小企业提交新表格（即受益所有权信息报告）的截止日期推迟至 2025 年 1 月 13 日。

财政部最初要求许多企业在 1 月 1 日之前向该机构的金融犯罪执法网络（FinCEN）提交报告。违规行为可能面临超过 10,000 美元的罚款。

这一延迟是由于《公司透明度法案》下的新报告要求受到法律挑战的结果。

根据联邦估计，该规则适用于约 3260 万家企业，包括某些公司、有限责任公司和其他企业。

据 FinCEN 称，不遵守规定的企业和业主可能面临每天最高 591 美元的民事罚款（根据通货膨胀调整）。他们还可能面临最高 10,000 美元的刑事罚款和最高两年的监禁。

然而，许多小企业可以豁免。例如，那些总销售额超过 500 万美元且全职员工超过 20 名的企业可能不需要提交报告。

根据最近的法院裁决，财政部推迟了合规期限。

德克萨斯州一家联邦法院于 12 月 3 日发布了一项全国性初步禁令，暂时阻止 FinCEN 执行该规则。然而，美国第五巡回上诉法院周一推翻了该禁令。

FinCEN 网站称：“由于财政部认识到，在初步禁令生效期间，报告公司可能需要更多时间来遵守规定，因此我们延长了报告期限。”

FinCEN 没有回复 CNBC 就迄今为止已提交 BOI 报告的企业数量发表评论的请求。

然而，一些数据表明很少有人这样做。

根据 FinCEN 向阿肯色州众议员弗伦奇·希尔办公室提供的统计数据，截至 12 月 1 日，联邦政府已收到约 950 万份申请。这个数字约占估计总数的30%。

希尔呼吁废除 2021 年通过的《企业透明度法案》，该法案制定了 BOI 要求。希尔的办公室向 CNBC 提供了这些数据。

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Davis Polk & Wardwell 律师事务所合伙人丹尼尔·斯蒂帕诺 (Daniel Stipano) 在一封电子邮件中写道：“大多数非豁免报告公司尚未提交初始报告，大概是因为他们不知道这一要求。”

斯蒂帕诺表示，这对企业来说还有一线希望：FinCEN“不太可能”实施经济处罚，“除非是恶意或故意违规的情况”。

他说：“FinCEN 在其公开声明中明确表示，其目前的主要目标是教育公众了解这一要求，而不是对不合规的公司采取执法行动。”

BOI 备案不是每年一次的要求。企业只需重新提交表格即可更新或更正信息。

许多免税企业——例如大公司、银行、信用合作社、免税实体和公用事业——已经提供了类似的数据。

企业根据其成立时间的不同，有不同的合规期限。

例如，根据 FinCEN 的数据，2024 年之前创建或注册的企业必须在 2025 年 1 月 13 日之前提交初始 BOI 报告。在 2025 年 1 月 1 日或之后这样做的人有 30 天的时间提交报告。

斯蒂帕诺说，可能还会有其他法院裁决影响报道。

其一，第五巡回法院正在进行诉讼，该法院尚未对《公司透明度法》的合宪性做出正式裁决。

他写道：“挑战法律的司法诉讼已在多个司法管辖区提起，这些诉讼最终可能会提交至最高法院。” “截至目前，尚不清楚即将上任的特朗普政府是否会继续支持政府在这些案件中的立场。”