财政部推迟小企业受益所有权报告期限

在法庭命令暂停执行之后，财政部即将到来的数百万小企业履行“受益所有权信息”新报告要求的最后期限再次被推迟。

该命令称，美国第五巡回上诉法院于 12 月 26 日晚发布命令，停止执行，同时法院“考虑双方关于《企业透明度法案》是否符合宪法的重要实质性论点”，该法案制定了 BOI 报告要求。

新的截止日期为 1 月 13 日，目前尚不清楚。

“虽然尚不清楚该禁令将有效多久，但该案已安排进行口头辩论 全班 Davis Polk & Wardwell 律师事务所合伙人丹尼尔·斯蒂帕诺 (Daniel Stipano) 在一封电子邮件中写道：“2025 年 3 月 25 日生效，因此我们预计该禁令将至少在 3 月份生效。”

在此期间，企业无需向隶属于财政部的金融犯罪执法网络（FinCEN）提交 BOI 报告。

此外，FinCEN 周五在其网站上写道，如果企业在该命令仍然有效期间不提交 BOI 报告，则无需承担责任。

不遵守报告规则的企业和业主可能会受到每天最高 591 美元的民事处罚。他们还可能面临最高 10,000 美元的刑事罚款和最高两年的监禁。

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财政部表示，BOI 报告数据有助于联邦政府识别直接或间接拥有或控制公司的人，以防止犯罪分子隐瞒通过空壳公司或不透明的所有权结构进行的非法活动。

根据联邦估计，该规则适用于约 3260 万家企业，包括某些公司、有限责任公司和其他企业。许多企业可以免除这一要求，例如总销售额超过 500 万美元且全职员工超过 20 名的企业。

FinCEN 表示：“报告公司可以继续自愿提交受益所有权信息报告。”

对于小企业主来说，这种延迟意味着一些法律上的鞭笞。

12 月 3 日，德克萨斯州一家联邦法院暂时阻止财政部执行 BOI 报告规则，该规则当时定于 2025 年 1 月 1 日生效。

随后，12 月 23 日，第五巡回法院的动议小组在联邦政府提出上诉后取消了该执行禁令。 12 月 26 日，同一上诉法院的另一个小组（案情小组）恢复了该禁令。

“最重要的是，没有人需要提交 BOI 报告——除非禁令被解除，”斯蒂帕诺在一封电子邮件中解释道。