税收减免和特朗普的“大美丽”法案：这是谁受益

减税是由特朗普总统倡导的大规模立法方案的核心，并于周二通过参议院共和党人通过。

该法案中的许多新税收减免 – 关于汽车贷款，提示和加班费以及年龄较大的美国人的税收减免 – 构成了税收减免。

通过减少应税收入的税收减免，您节省了多少钱，取决于您的括号。专家说，扣除量对于高收入家庭更有价值，对低收入者的利益较小。

左倾政策智囊团税收与经济政策研究所研究总监卡尔·戴维斯（Carl Davis）说：“最适中的收入工人根本无法使用税收减免。”

参议院共和党人在周二以最小的利润通过了这项立法。现在它前往房屋，那里的命运不确定。

根据负责的联邦预算委员会的数据，共和党法案最初称为《一项大型法案法》，拥有超过4万亿美元的净税收减税。

其中有几种新的税收减免：

• 汽车贷款利息： 家庭可以从应税收入中扣除新汽车贷款的年度利息多达10,000美元；
• 尖端： 工人可以 每年从应税收入中扣除多达25,000美元的提示。
• 加班费： 工人可以从应税收入中扣除多达12,500美元的年度加班费。 （提交联合纳税申报表的已婚夫妇最多可扣除25,000美元。）
• 高级“奖金”扣除： 65岁及以上的美国人可以从应税收入中扣除多达6,000美元。

如果按起草制定，这些扣除将是暂时的，从2025年到2028年就可以使用。它们还具有各种限制，例如收入限制。

税收减少减少征税的收入量，即应纳税收入。您可以在表格1040个人所得税申报表的第15行中找到应税收入。

专家说，虽然拟议的税收减免听起来很大，但有几个原因为什么低收入者可能看不到太多或任何好处。

1。您需要应税收入

税收基金会政策分析总监加勒特·沃森（Garrett Watson）说，家庭需要一些应税收入才能从扣除中受益。

沃森说，低收入者已经从标准扣除额中获得了巨大的经济利益。

单打的标准扣除额最高值为15,000美元，已婚夫妇在2025年共同提交的已婚夫妇（如果账单作为选秀权通过，则单档申报者的标准扣除额将提高到15,750美元，而已婚文件共同扣除至31,500美元。

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专家说，为了从汽车贷款，老年人，提示和加班的新税收减免中获取经济利益，家庭的应税收入必须超过这些门槛。

根据耶鲁大学预算实验室的一项分析，2022年在2022年，超过三分之一或37％的倾斜工人的收入不足以使他们不欠联邦所得税。

它说，这意味着小费工人的“有意义的份额”不会从提示中的税收减免中受益。

2。价值取决于税收范围

专家说，税收减免的相对价值取决于家庭的税率。

有七个联邦所得税括号：10％，12％，22％，24％，32％，35％和37％。高收入家庭通常属于更高的税率 – 因此，任何人都可以从减少应税收入中获得更大的收益。

戴维斯说：“如果您处于较高的括号中，那么您扣除的每一美元对您来说都是值得的，因为那美元将以更高的税率征税。”

假设两个家庭（22％的括号中的一个家庭中有一个家庭，一个在10％的括号中，每个家庭都会扣除1美元的收入。戴维斯说，前者获得的税收优惠价值为22美分，而后者的税收优惠为10美分。

3。一些推论有限

还有其他原因导致家庭可能无法最大程度地扣除某些扣除。

例如，汽车市场研究公司Cox Automotive的首席经济学家Jonathan Smoke上个月告诉CNBC，家庭将需要大约112,000美元或更多的汽车贷款，以产生10,000美元的年度利息。

根据COX汽车数据，只有大约1％的新汽车贷款是如此之大。

相比，相比之下，新的新车购买者将能够在贷款的第一年内从应税收入中扣除3,000美元的利息。他说，在贷款的第一年，这种规模的扣除将使平均税收福利约为500美元或更少。

但是，税收减免的两个要素试图更好地针对低收入家庭和中低收入家庭。

首先，它们都是所谓的“上线”扣除额。

这意味着家庭可以要求他们声称他们是使用标准扣除还是逐项扣除。

高收入家庭可能更可能逐项列出，这意味着它们详细介绍了其纳税申报表中合格扣除的清单。

当扣除额加起来超过标准扣除额时，纳税人逐项列出。一些扣除仅适用于列出的纳税人，例如“盐”（或对州和地方所得税和财产税扣除）或抵押利息。

此外，新的扣除额有收入限制，禁止他们来自最高收入家庭。

例如，一旦个人的收入超过150,000美元（共同提交已婚夫妇的$ 300,000），加班扣除的价值开始下降。一旦收入超过75,000美元（如果已婚并共同提交），高级“奖金”的价值下降。

税收抵免是降低家庭税单的另一种机制。

税收抵免减少了您的税收责任美元。 （如果您声称拥有$ 1,000的信用额，则可以将您的税单减少1,000美元。）无论您的税率如何，信用额度都相同。

与扣除不同，国会预算办公室在2021年写道：“从税收抵免中获得的利益偏向低收入家庭”。

积分可以是“可退还的”或“不可退还的”：

• 可退还：信贷可以将您的税单降低到零以下。在这种情况下，您将获得退税。例如，如果您的纳税责任为500美元，并且您有资格获得600美元的可退款信贷，则您将获得100美元的退款。一些积分是部分退还的，这限制了退款的规模。

• 不退还：其他学分不可退还，这意味着它们可以将您的税单减少到零，但不会降低。不可退还或仅部分退还的信用额可能会阻止那些收入低的人获得全部价值。

CBO说，由政府总支出衡量的个人的最大信用是儿童税收抵免，所得税抵免额和健康保险的保费税收抵免。

参议院立法将从2025年开始永久将最高儿童税收抵免额提高到2,200美元，并从2026年开始为通货膨胀起来。信贷可以部分退还：低收入者可以作为退税，最高可达1,700美元。

但是目前，根据预算和政策优先中心的数据，目前，1700万儿童没有收到全部$ 2,000儿童税收抵免，因为他们的家人的收入不足并欠足够的税款。