罗斯转换如何削减特朗普的$ 40,000“盐”扣除额

罗斯个人退休帐户转换已成为投资者减少终身税收的一种流行方式。但是对于某些高收入者来说，该战略可能会损害国家和地方税收减免的资格，称为盐。

总统唐纳德·特朗普（Donald Trump）的“大账单”暂时将盐扣限制从2025年开始增加到40,000美元。从2029年开始，每年的限制每年增加1％，并在2030年恢复到10,000美元。

罗斯转换将税前或不可用的IRA资金转移到了Roth IRA，该资金将启动未来的免税增长。在转换年中，权衡正在产生常规收入。

专家说，一旦收入超过某些门槛，额外的收入可能会影响税收减免，包括40,000美元的盐帽或福利减少。

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一旦修改后的调整后收入超过500,000美元，$ 40,000的盐分扣除限额将开始减少，当Magi达到600,000美元时，分阶段就完全降至10,000美元。

这创造了一些税务专家在这些收入阈值之间称为“盐鱼雷”，或人为地提高税率为45.5％的税率。

经认证的财务计划师凯文·布雷迪（Kevin Brady）表示，如果您将其收入接近该范围的收入，则可以创建“税收炸弹”。

纳税人声称每年的申报表中的较大标准扣除税或逐项税收减免。如果您逐项列出，则可以在2025年索取盐的最高40,000美元，其中包括州和地方收入和财产税。

但是，根据最新的IRS数据，绝大多数申报人（大约90％）使用标准扣除额，并且不会从逐项税收减免中受益。

根据税收基金会的一项分析，预计提高盐分扣除限额将主要受益于更高的收入者。

这项变化“有助于一些高税状态客户，但也以较高的收入为单位。”

专家说，在进行Roth转换时，有几个因素需要考虑，包括长期财务和旧版计划目标。

在进行罗斯转换时，Gagne权衡了客户当前的税收范围和其他扣除额淘汰。他还考虑了Medicare B部分和D部分保费的与收入相关的每月调整金额，以及净投资所得税的收入门槛。

另外，罗斯转换的目标是减少您的终身税。在许多情况下，顾问进行了多年预测，以决定放弃当前税收减免以确保长期免税增长是否有意义。