如果您已年近 65 岁并拥有 HSA，需要了解什么

任何拥有健康储蓄账户的人可能都熟悉其慷慨的税收优惠。不过，如果您已年近 65 岁，则有必要确保您了解一些关键规则。

HSA 具有三重税收优惠：您的供款是税前缴纳的，任何增长均免税，只要用于符合条件的医疗费用，提款也免税。虽然这些账户在年轻一代中更为普遍，但越来越多的人在退休时带着其中的一个。

新泽西州萨米特 Beacon Hill Private Wealth 创始人、注册财务规划师 Tom Geoghegan 表示：“越来越多的退休人员持有有意义的 HSA 余额，但没有明确的计划如何最有效地使用它们。”

根据 HSA 提供商 Devenir 的研究，自从 HSA 在 2003 年国会立法中获得授权以来，其使用量逐年稳步攀升。截至 2024 年底，约 3900 万个账户的资产达到 1470 亿美元，资产同比增长 19%，账户数量同比增长 5%。

据 Devenir 称，60 至 64 岁人群的 HSA 资产最高，310 万个账户中的 HSA 资产为 194 亿美元。其次是 55 至 59 岁年龄段，约 350 万个账户中拥有 170 亿美元。

然而，与此同时，年轻年龄组中 HSA 的数量最多，30 至 34 岁年龄组中的 HSA 数量约为 580 万，35 至 39 岁年龄组中的 HSA 数量约为 530 万。这些账户中的资产分别为 102 亿美元和 126 亿美元。

HSA 的使用预计将持续增加。 7 月颁布的“美丽大法案”包括扩大 HSA 准入范围的条款，包括让更多平价医疗法案市场健康计划符合 HSA 资格。

仅当您拥有合格的高免赔额健康保险计划时，您才可以向 HSA 供款。今年，个人保险的缴款限额为 4,300 美元，家庭保险的缴款限额为 8,550 美元。到 2026 年，这些限额将分别增加到 4,400 美元和 8,750 美元。如果您年满 55 岁且未加入 Medicare，您可以每年额外缴纳 1,000 美元。

Devenir 表示，虽然大多数 HSA 所有者倾向于将账户中的资金用于支付医疗费用，但投资资金的比例仍在持续上升。截至 2024 年底，约 350 万个 HSA（约占所有开户账户的 9%）已将其 HSA 资金的一部分进行了投资。

如果您可以使用非 HSA 资金来满足即时医疗保健需求，则只要您愿意，您可以将资金留在 HSA 中。

北卡罗来纳州温斯顿塞勒姆席茨·史密斯财富管理公司的财富经理 Ntina Skoteiniadis 表示：“医疗费用报销没有时效限制。”该公司在今年 CNBC 的 100 家财务顾问排行榜上排名第 35 位。

只要您保留医疗费用收据，您就可以在未来几年报销自己。

斯科泰尼亚迪斯说：“即使这些费用是很久以前的，你也可以免税、免罚款地（提取）这笔钱。”

吉根说，在退休时，这在税务规划方面尤其有用。

他说：“这使退休人员在高收入年份或与罗斯转换协调时能够更好地控制其应税收入。”

当您年近 65 岁时，要了解 HSA 的最重要方面之一涉及 Medicare。

这是您有资格获得保险的年龄。但是，当您参加 Medicare 时，您不能向 HSA 供款，即使只有 A 部分（医院保险）。而且，由于您的 Medicare 保险可能会追溯六个月，具体取决于您投保的具体时间（即使您因为在其他地方拥有合格的健康保险而推迟投保），因此确保您在此期间不缴费非常重要。

Skoteiniadis 说：“在 Medicare 开始日期前六个月停止向 HSA 账户存钱。”

虽然您在 Medicare 期间无法缴纳 HSA 供款，但您可以使用这些资金来支付 Medicare B 部分（门诊护理）、D 部分（处方药承保）以及 Advantage Plan 保费。然而，你不能用它来支付 Medigap 保费，Skoteiniadis 说。

当然，只要这些 HSA 资金用于支付符合条件的医疗费用（无论是当前的还是过去的），就可以继续免税提取。

65 岁时，您可以将 HSA 资金用于非医疗费用，但这些提款将失去免税待遇。

佛罗里达州杰克逊维尔 Life Planning Partners 创始人 CFP 卡罗琳·麦克拉纳汉 (Carolyn McClanahan) 表示：“你可以将其用于其他退休费用，但如果不是用于医疗保健费用，则必须在提款时缴税。”

不同之处在于，您不会被征收 20% 的税收罚款，该罚款适用于 65 岁之前提款用于与医疗保健无关的费用。

如果您确实将这笔钱用于医疗保健之外的费用，则将按普通所得税税率纳税。

如果您的 HSA 受益人是您的配偶，则该账户将在您去世时继承，并且不属于应税事件。

但是，如果您将帐户留给非配偶，则情况并非如此。

“当你的配偶是你的受益人时，HSA 就变成了他们的，他们可以继续使用它来支付合格的医疗费用，”Skoteiniadis 说。 “但如果其他人继承了它，它就不再是 HSA，而只是应税收入。”

她说，在这种情况下，受益人必须在您去世当年提取 HSA 中的所有资金，并且需要缴纳所得税。例外情况是，如果您在一年内使用其中任何一笔钱来支付死者的医疗费用，则该金额将不会被征税。