正如总统所说，特朗普账户并非“免税”

唐纳德·特朗普总统在国情咨文中将即将推出的特朗普账户描述为“每个美国儿童的免税投资账户”。

特朗普在国会年度演讲中表示：“这是一件非常特别的事情，已经起飞并飞速发展。”

根据美国财政部和国税局去年 12 月的指导意见，这些账户是根据特朗普的“美丽大法案”创建的，一旦孩子年满 18 岁，其功能基本上与传统的个人退休账户类似。

特朗普账户的税收规则很复杂，但要征税。

顾问平台 Kitces.com 的高级财务规划专家本·亨利·莫兰德 (Ben Henry-Moreland) 表示：“特朗普账户免税实际上没有任何意义。” “人们为存入账户的美元缴税，并为从账户中提取的任何额外增长缴税。”

特朗普账户将于 7 月 4 日启动，大多数资金通常在很多年内都无法提取，这意味着账户持有人可能需要很长时间才能面临任何税务后果。与此同时，很难预测国会如何在提款开始之前改变税收规则。

白宫发言人库什·德赛 (Kush Desai) 在一封电子邮件中告诉 CNBC，“总统是对的：每个美国儿童都有资格从联邦政府获得 1,000 美元的种子投资，此外还有慈善家的其他潜在捐款，这笔资金将在特朗普账户中免税增长。”

财政部的 1,000 美元种子资金和任何慈善家的礼物都会在纳税前存入该账户。根据财政部的指导，这些税前资金在提取时将定期缴纳所得税。同样的税收待遇适用于每名员工最高 2,500 美元的公司配资以及最高 2,500 美元的工人工资延期。

与此同时，父母、监护人、受益人或其他人的捐款是税后资金——已经纳税的钱。根据财政部的指导，这些捐款为账户创造了“基础”。专家表示，如果家庭追踪存款，则在提款时不应征税。

无论捐款类型如何，特朗普账户收入的增长都是递延税的。这意味着当钱留在账户中时，无需缴纳任何税款。

根据财政部的指导意见，尽管这种增长不会像经纪账户中那样产生每年的资本利得税和股息税，但当提取资金时，收入将作为常规收入征税。

由于贡献不同，提款也可能是应税和非应税资金的混合。

佛罗里达州奥兰多 Moisand Fitzgerald Tamayo 的注册财务规划师汤米·卢卡斯 (Tommy Lucas) 表示：“这些账户实际上是针对未成年人的传统 IRA 账户。对于传统 IRA，税款是递延的，而不是永远免税。”

卢卡斯说：“孩子在未来某个时候从账户中提款时，就会确认应税收入。” Moisand Fitzgerald Tamayo 在 CNBC 2025 年金融顾问 100 强排行榜上排名第 69 位。

家庭需要为该税单做好计划。

“我当然欢迎任何人为我的孩子把钱存在那里，但我可以找到一些其他税收优惠得多的工具，”佛罗里达州种植园托比亚斯金融顾问公司首席执行官、注册理财规划师玛丽安拉·科拉多在一封电子邮件中表示。

例如，CNBC 财务顾问委员会成员科拉多表示，一旦孩子有收入，家庭还可以考虑 529 大学储蓄计划、未成年人经纪账户或 Roth IRA。

账户设立后，2025 年至 2028 年出生的婴儿就有资格从财政部获得一次性 1,000 美元捐款。

总统周二还表示，“通过适度的额外缴款，这些年轻人的账户到 18 岁时可能会增加到超过 10 万美元或更多”。

TrumpAccounts.gov 预测，从 1,000 美元的国库存款开始，到 18 岁时，账户金额可能会增加到 6,000 美元，并且不再有进一步的供款。这一估计是基于标准普尔 500 指数超过 10% 的历史年平均回报率得出的。

未来的增长预测取决于年度贡献和投资业绩等因素。此外，专家表示，税收、托管费或基金费用率可能会降低回报。

例如，根据卢卡斯的计算，假设美国股市回报率同样高，要在 18 岁时达到六位数的余额，从孩子出生时开始，父母每年需要缴纳 1,882.81 美元。

他说，对于一些家庭来说，每月储蓄超过 150 美元可能被认为是“适度的”。对于其他人来说，“这是不可能的，尤其是当你考虑到多个孩子时。”