通过免费更新随时了解情况
只需注册 养老金 myFT Digest——直接发送到您的收件箱。
养老金专家表示，从 2027 年 4 月起将养老金纳入遗产税将导致英国富裕养老金领取者的遗产税单“大幅增加”。
在预算案中，财政大臣雷切尔·里夫斯(Rachel Reeves)宣布，她将消除养老基金免征遗产税的“漏洞”，并越来越多地允许它们被用作代际财富转移工具。
政府估计，到 2030 年 4 月，此举将每年筹集 14.6 亿英镑，并使缴纳遗产税的遗产比其他情况增加约 10,500 个。
如果养老金领取者在 75 岁之后去世，即使在扣除遗产税后，受益人也可能需要为养老金收益缴纳所得税。
AJ Bell公共政策总监汤姆·塞尔比(Tom Selby)表示，将养老金纳入遗产税的目的将意味着一些较富裕人群的税单“大幅增加”。
德勤税务副总监 Rachel McEleney 表示：“取消遗产税豁免似乎会对不符合所得税豁免资格的死亡抚恤金造成双重打击，例如那些死亡年龄超过 75 岁的人。
“假设整个基金需缴纳 40% 的遗产税，而受益人对剩余部分缴纳 45% 的所得税，这似乎导致应税养老金死亡抚恤金的有效税率为 67%。”
2023 年废除终身津贴（对金额超过 1,073,100 英镑收取）后，养老金用于退休计划的使用成为政府官员特别关注的问题。
某些内容无法加载。检查您的互联网连接或浏览器设置。
虽然如果死者在 75 岁生日之后去世，继承养老金的受益人就必须为其收入纳税，但在该日期之前死亡则允许大多数计划免税继承。
财政研究所智囊团表示，这导致了一种“奇怪的情况”，即养老金作为遗赠的工具而不是退休收入产品，受到税收系统的更优惠对待。
预计未来几年会有越来越多的人利用这一漏洞，因为 2015 年的改革让储户在如何处理养老金方面有了更多选择，固定缴款养老金池不断扩大。
养老金仍将转移给配偶和民事伴侣，而不会产生遗产税。
标准人寿退休储蓄总监迈克·安伯里(Mike Ambery)表示，这一变化将导致富裕人士在退休后获取资金的方式发生“根本性转变”。
专家表示，人们可能会在退休时开始提取养老金储蓄，而不是个人储蓄账户中的存款，以避免遗产税和所得税受益人在75岁之后去世时遭受双重税收打击。
“仔细考虑实施和明确性将是关键，也许对于可能处于不利地位的未婚伴侣来说最为突出，”他说。
一些储户表示，税费如此之高，以至于他们工作不再有意义。
来自大曼彻斯特的 57 岁会计师伊恩·查普曼 (Ian Chapman) 拥有七位数的养老金，他表示，“这一变化实际上意味着不值得为我工作——我要收拾行李了”。
“很多像我这样的中等收入人士现在将要缴纳遗产税——这真是一种耻辱，”他补充道。
专家警告称，此举还可能意味着养老金领取者将被鼓励在相对年轻的时候就花掉养老金，如果他们活到老年，剩下的钱就会少得多。
前养老金部长罗斯·阿尔特曼 (Ros Altmann) 表示：“大多数人低估了自己的预期寿命，因此他们很可能在到达晚年之前就已经花光了养老金。”他补充说，他们可能“比原本可以生活的更少，也更少钱花在养老上”。
关键词：
