在进行第一次所需的最低分配之前需要了解什么

经过数十年的积累，您最终将不得不开始从税前退休账户中提取所需的最低分配额（RMD）。金融专家表示，第一个 RMD 可能会很棘手。

自 2023 年起，大多数退休人员必须在 73 岁时开始 RMD。第一个截止日期是 73 岁后当年的 4 月 1 日，以及未来提款的 12 月 31 日。这适用于递延税款个人退休账户、大多数 401(k) 和 403(b) 计划。

“当你进行（第一次）分配时，你需要有策略和精明，”马萨诸塞州沃本贝克纽曼诺伊斯公司董事总经理、注册财务规划师吉姆瓜里诺说。他也是一名注册会计师。

税前退休金提款需缴纳定期所得税。相比之下，对于经纪账户中所欠一年以上的盈利资产，您需要缴纳 0%、15% 或 20% 的长期资本利得税。

如果您等到 73 岁后等到 4 月 1 日才领取第一份 RMD，则到 12 月 31 日您仍需缴纳第二份 RMD。这意味着您将在同一年领取两次 RMD，这可以显着提高您的调整后总收入。

休斯敦古德曼金融公司的高级财务顾问 CFP Abrin Berkemeyer 表示，这可能会引发意想不到的税务后果。

例如，提高 AGI 可能会导致 Medicare B 部分和 D 部分保费与收入相关的每月调整金额（IRMAA）。到 2024 年，IRMAA 将调整后的调整后总收入 (MAGI) 调整为单身申报者超过 103,000 美元，或一起申报的已婚夫妇超过 206,000 美元。

“这是让退休人员措手不及的最大问题，”伯克迈尔说。

他表示，随着 AGI 的提高，收入较低的退休人员也可能需要缴纳更高的社会保障税，或者将其长期资本收益从 0% 提高到 15%。

专家表示，如果您已经 73 岁，并于 2024 年刚刚退休，那么将您的首次 RMD 推迟到 4 月 1 日可能是有意义的，因为 2025 年可能是收入较低的一年。

但是，您的 RMD 是使用上一年截至 12 月 31 日的税前退休余额计算的，这意味着 2025 年 RMD 基于 2024 年年底余额。该计算将您上一年度的税前余额除以 IRS 预期寿命系数。

瓜里诺警告说，“如果你的（2024 年）投资组合达到顶峰”，这可能意味着 2025 年的 RMD 会高于预期。

他说，“你真的必须计算一下数字”，看看根据账户余额和税收预测，在 2024 年或 2025 年增加收入是否有意义。