我已超过 72 岁。我可以做些什么来避免所需的最低分配 (RMD) 税负？我有源源不断的其他收入。
-伯尼
401(k) 等递延税账户和传统个人退休账户 (IRA) 是潜在的退休储蓄工具。但它们是有附加条件的。
通过在这些账户中递延纳税，您将与国税局建立合作伙伴关系。这就像从银行申请抵押贷款买房子一样——只不过国税局不会承诺“利率”是多少，并且当你年满 72 岁时突然失去耐心。
根据现行税法，72 是最低分配额 (RMD) 开始的时间。这意味着账户持有人必须开始对其账户余额进行分配和纳税。
因此，避免对 RMD 征税的问题很常见。请继续阅读，了解您可以采取的减轻 RMD 税收影响的策略。
财务顾问可能会帮助您了解如何管理 RMD 的税务影响。
正确服用 RMD
无论您的年龄如何，您都可以采取积极主动的措施来为 RMD 税收做好准备。
第一步是确保有一个每年分配所需金额的计划。值得强调这一点，因为丢失 RMD 的处罚高达未提取金额的 50%。
在您担心避免缴纳所得税之前，重要的是要确保您不会因受到处罚而雪上加霜。
确定提取多少 RMD
RMD 每年需要回答的两个最重要的问题是：
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哪些账户需要 RMD？
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每个账户需要多少钱？
人们很少对第二个问题感到惊讶。但第一个问题常常被忽视。递延税账户是个人账户，不能通过从另一配偶的账户中进行分配来为配偶一方支付 RMD。
任何拥有多个递延税账户的人都必须对分配的来源充满信心。
让事情变得复杂的是，如果一个人有多个 IRA，他们可以计算所有账户的 RMD 总额，然后从单个账户中获取该分配以满足当年的要求。但如果同一个人拥有多个 401(k) 账户，则必须从每个账户中分别分配资金。没有聚合。
如果您只有一个 IRA 或 401(k)，您可以重点关注要分配的金额。但如果涉及多个帐户，则在采取行动之前可能值得提出更多问题。
分配金额基于 IRS 的预期寿命，并使用 12 月 31 日受 RMD 约束的账户余额计算。
一旦该日期过去，分配的金额就确定了，重点就转向最大限度地减少提款时应缴纳的税款。
考虑合格的慈善分配
减少税收的最有效方法是进行合格的慈善分配，也称为 QCD。税法的这项规定允许账户持有人将资金直接从其 IRA 分配给合格的慈善机构，从而将分配从应税收入中扣除。
捐款必须直接流向慈善机构。如果资金首先存入纳税人的银行账户，则分配应全额纳税，潜在利益就会丧失。
使用此策略的好处是，它还从纳税人的调整后总收入 (AGI) 中删除分配，这是确定纳税人的医疗保险保费有多昂贵的关键数字。
您已经超过 72 岁了，所以接下来的内容不适用。但对于尚未达到该年龄的读者来说，重要的是要注意 QCD 的额外好处。这些分配可以从 70 1/2 岁开始进行，并将减少用于计算 RMD 的总余额。因此，他们将减少未来几年的 RMD 金额和相关税收。
考虑与财务顾问交谈以获得个性化帮助。
考虑您的额外收入来源
为了使 QCD 成为可行的选择，纳税人需要其他收入或现金流来源来支持他或她的生活方式。如果未制定 QCD 或仅涵盖 RMD 的一部分（QCD 不必与 RMD 金额相同），减少应缴税款的另一个选择是减少当年的其他应税收入。
美国的税收制度是累进税制，这意味着您的应税收入越高，您为每一美元收入缴纳的税款就越多。
退休后减少应税收入的机会可能有限，但值得考虑。具体来说，资本利得和其他可自由支配的收入类型可能会在高纳税年度提供加速或延迟收入的机会，以减少 RMD 的应缴金额。
当您跨过 72 岁门槛时，年轻人可能会受益于在 72 岁之前战略性地将传统 IRA 美元转换为 Roth。一旦 RMD 开始，这可以显着减少所缴纳的税款。
接下来做什么
无论此处讨论的减税策略是否适用或对您有吸引力，您都必须制定一个计划，在您年满 72 岁时满足您的 RMD，以避免处罚。考虑采取明智的税收举措，例如进行合格的慈善分配，即 QCD。
退休储蓄小贴士
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Steven Jarvis，注册会计师是 SmartAsset 财务规划专栏作家，回答读者有关个人财务和税务主题的问题。有您想要回答的问题吗？电子邮件 AskAnAdvisor@smartasset.com 您的问题可能会在以后的专栏中得到解答。 请注意，Steven 不是 SmartAsset AMP 平台的参与者，也不是 SmartAsset 的员工。他因这篇文章而获得了补偿。作者的纳税人资源可以在以下位置找到： 退休税播客.com。作者提供的财务顾问资源位于 退休税务服务网。
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帖子“询问顾问：我已经超过 72 岁了。如何避免 RMD 税收叮咬？”首先出现在 SmartAsset 博客上。
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