以下是如何减少继承 IRA 的“税收炸弹”

专家表示，如果您自 2020 年以来继承了税前个人退休账户，如果没有适当的规划，您可能会面临巨额税单。

此前，继承人可以在一生中提取继承的 IRA 资金，这被称为“延长 IRA”。

然而，2019 年《安全法案》颁布了“十年规则”，要求某些继承人（包括成年子女）在原账户所有者去世后的第 10 年内耗尽继承的 IRA。

但等到第 10 年才进行 IRA 提款“可能意味着要承担巨额税款”，密尔沃基 Cove Financial Planning 的创始人、注册理财规划师本·史密斯 (Ben Smith) 表示。

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税前 IRA 提款需缴纳常规所得税。10 年规则可能意味着某些继承人每年需缴纳更高的税款，尤其是 IRA 余额较大的高收入者。

专家表示，缩短十年的提款窗口期可能会使问题更加复杂。

史密斯说，更大规模的提款可以显著提高你的调整后总收入，这可能会产生其他后果，比如更高的资本利得税率或逐步取消其他税收优惠。

例如，史密斯见过有人因为在一年内提取了一大笔继承的个人退休账户 (IRA) 资金而失去了高达 7,500 美元的电动汽车税收抵免资格。

自 2019 年以来，人们对于某些继承人是否需要在 10 年期间每年提款（即最低分配要求或 RMD）一直存在困惑。

经过多年的免除处罚后，美国国税局于 7 月最终确定了继承 IRA 的 RMD 规则。

从 2025 年开始，某些受益人（非配偶、未成年子女、残疾人、慢性病患者或某些信托的继承人）必须开始从继承的 IRA 中提取年度 RMD。如果原始账户所有者在去世前达到 RMD 年龄或“要求开始日期”，则适用 RMD 规则。

从 2020 年开始，《安全法案》将退休年龄要求从 70 岁半提高到 72 岁。但《安全法案 2.0》实施了两项增加：从 2023 年开始，退休年龄从 73 岁开始，2033 年从 75 岁开始。

专家表示，即使不需要 RMD，继承人仍应考虑分散继承的 IRA 提款。

华盛顿特区 Armstrong, Fleming & Moore 律师事务所负责人、CFP Carl Holubowich 表示，“如果你决定在一年内不从继承的 IRA 中提取任何款项，而这笔钱却继续增长，那么税单也会随之增加。”“这笔钱迟早都要纳税，只是时间问题而已。”

专家表示，一些继承人可能会考虑在十年期间收入较低的年份提取更多继承的 IRA 资金，或者采取其他税收筹划策略。

IRA 专家兼注册会计师 Ed Slott 此前曾向 CNBC 表示，个人可能还会考虑未来的联邦所得税等级。

如果国会不做出改变，包括降低联邦所得税等级在内的数十项个人税收条款将在 2025 年后失效。税率将恢复到 10%、15%、25%、28%、33%、35% 和 39.6%。

斯洛特表示：“每年如果不使用（较低的括号），就浪费了机会。”

但由于白宫和国会控制权的不确定性，很难预测2025年后联邦税级是否会发生变化。