继承的 IRA 规则将于 2025 年发生变化——以下是您需要了解的内容

在 2019 年安全法案之前，继承人可以在其一生中“延长”继承的 IRA 提款，这有助于减少每年的税收。

但自 2020 年以来继承的某些账户须遵守“10 年规则”，这意味着 IRA 必须在原账户所有者去世后的第 10 年为空。该规则适用于非配偶、未成年子女、残疾人、慢性病患者或某些信托的继承人。

从那时起，人们对于受 10 年规则约束的继承人是否需要每年提取资金（称为最低分配要求或 RMD）一直存在困惑。

“对于不同遗传的 IRA，你有一个多维的结果矩阵，”迪克森说。他补充说，了解这些规则如何影响您的分销策略非常重要。

经过多年的豁免处罚，美国国税局 (IRS) 在 7 月确认，某些继承人需要从 2025 年开始从继承账户开始每年缴纳 RMD。如果原始账户所有者在去世前已达到 RMD 年龄，则适用该规则。

如果您错过每年的 RMD 或提取的金额不够，您将被处以应提取金额 25% 的罚款。但根据 IRS 的说法，如果 RMD 在两年内“及时纠正”，罚款有可能减少至 10%。

根据先锋集团 6 月份发布的研究报告，如果您继承的 IRA 受 10 年规则的约束，那么在 10 年内平均分配提款可以减少大多数继承人的税收。

然而，北卡罗来纳州温斯顿塞勒姆 Modera Wealth Management 的财务规划总监、注册财务规划师 Judson Meinhart 表示，你还应该考虑“战略分配”。

他说，“首先要了解当前的边际税率是多少”以及在 10 年内该税率会如何变化。

例如，在低税率年份提款可能是有意义的，例如在领取社会保障金之前失业或提前退休的年份。

然而，提高调整后总收入可能会引发其他后果，例如获得大学经济援助的资格、收入驱动的学生贷款支付或退休人员的医疗保险 B 部分和 D 部分保费。