很少有雇主这样做

新研究表明，雇主似乎并不急于将 401(k) 计划与员工的紧急储蓄选项结合起来。

根据 Vanguard 本周发布的一份报告，尽管自 2024 年以来公司已被允许从退休储蓄中紧急提取 1,000 美元，并提供与 401(k) 相关的紧急储蓄账户，但几乎没有采用。

根据 Vanguard 对 1,300 个计划的分析，只有 4% 的人允许 401(k) 紧急提款 1,000 美元。报告指出，与 401(k) 相关的紧急储蓄账户“从雇主那里产生的利息很少甚至没有”。

由于人们越来越担心美国人缺乏紧急储蓄，这两种计划内选项是根据 2022 年退休立法（称为“安全法案 2.0”）授权的。

员工福利研究所财富福利研究主任克雷格·科普兰 (Craig Copeland) 表示，尽管绝大多数雇主没有提供与 401(k) 相关的账户（技术上称为与养老金相关的紧急储蓄账户），但一些公司正在提供外部紧急储蓄账户。这些外部账户通常存放在 FDIC 承保的银行，税后缴款通过工资扣除进行。

对于许多家庭来说，建立和维持紧急储蓄可能很棘手，尤其是那些正在努力应对高生活成本的家庭。尽管通货膨胀率自 2022 年 6 月达到峰值 9.1% 以来已回落至年率 2.4%，但根据消费者价格指数，自 2020 年以来，价格总体上涨了 25% 以上。

财务顾问通常建议留出三到六个月的生活费用作为紧急储蓄。

然而，根据 Bankrate 上周发布的年度紧急储蓄报告，在 12 月份的调查中，只有 47% 的受访者表示他们有足够的资金支付 1,000 美元的紧急开支。此外，29% 的人表示，他们的信用卡债务比紧急储蓄还多。

去年，雇主对员工财务状况的担忧达到了新高：根据 EBRI 12 月的研究，48% 的雇主将他们的担忧评分为 9 或 10（从 1 到 10 分），高于 2024 年的 43% 和 2023 年的 39%。就在 2019 年，即疫情爆发的前一年，这一比例还高达 22%。

Secure 2.0 创建了与养老金挂钩的紧急储蓄账户，作为 401(k) 的“边车”。也就是说，它们是在 401(k) 计划本身内建立和维护的。除其他细节外，捐款是税后的——被视为罗斯捐款——并计入 401(k) 捐款限额。 2026 年，该金额为 24,500 美元，50 岁及以上的投资者可额外获得 8,000 美元。

立法将紧急账户的年度最高缴款额设定为2,500美元，并考虑未来的通货膨胀调整，今年增加至2,600美元。

至于 1,000 美元的紧急 401(k) 提款：根据 Vanguard 的数据，截至 2024 年，94% 的雇主已经允许员工在面临经济困难时提取退休储蓄。

“在许多情况下，它会添加已经提供的东西，”科普兰说。

尽管雇主在很大程度上回避了 Secure 2.0 紧急储蓄规定，但这种情况可能会随着时间的推移而改变。

美国计划发起人委员会执行董事威尔·汉森表示：“如果计划发起人希望在其公司推进紧急储蓄计划，他们将分析可用的选项，其中（分析）的一部分将是最容易实施的方案。”

“提取 1,000 美元比（401(k) 关联账户）更容易，而且与该计划无关的账户也可能更容易，”汉森说。

除其他管理复杂性外，401(k) 关联账户的症结之一是，高薪员工（根据 IRS 的一项测试，收入为 160,000 美元或以上的员工）不允许参与。旧金山 Hall Benefits Law 合伙人布兰迪·巴罗斯 (Brandie Barrows) 表示，这是一项行政挑战，因为工人的收入可能会波动，这使得 401(k) 计划的记录员很难进行监控。

众议院和参议院去年 12 月提出的一项两党法案将扩大使用这些账户的资格。该措施被称为《紧急储蓄增强法案》，将消除高薪员工的排除条款，并将年度缴款限额提高至 5,000 美元。

巴罗斯说：“取消这种排除并增加人们可以储蓄的金额不会有什么坏处。”

与此同时，专家表示，雇主可能会继续与提供紧急储蓄账户的外部公司合作。 EBRI 最近的研究表明，51% 拥有 500 名或以上员工的公司提供某种紧急基金。这包括外部储蓄账户，但数据中并未详细列出。

“如果他们在计划之外提供它，那就非常简单了，”科普兰说。他说，这比在 401(k) 计划中设立账户“简单得多”。

Copeland 表示，将应急资金保留在 401(k) 计划中也存在流动性问题。 “在计划之外，立即拿到钱要容易得多，而在计划之外可能至少需要两到三天，”他说。