对于许多美国人来说，准备退休是一个 微妙的平衡 在投资绩效，税收优惠和预期未来需求之间。
退休帐户，例如 个人退休帐户（IRA） 在这个方程式中起着核心作用。
但是 高收入 纳税人，直接获得某些税收优势，例如Roth IRAS提供的税收优势，受到限制。这是鲜为人知但有力的策略发挥作用的地方： 后门IRA。
什么是后门罗斯IRA？
后门Roth IRA不是一个特殊帐户，而是 税收策略。它允许收入超过IRS门槛的人间接访问 罗斯艾拉。
它涉及向税后捐款 传统的IRA （不可扣除的贡献），然后将这些资金转换为Roth IRA。
这使您可以从罗斯的优势中受益，尤其是在退休时的增长和免税提款，同时绕过收入限制。
为什么这种退休策略有用？
在2025年，如果修改后的调整后收入（MAGI）超过165,000美元，则单个纳税人将不再直接为Roth IRA贡献。根据国税局的要求，对于已婚夫妇共同提交的文件，限额为246,000美元。这些阈值有效地排除了许多高管，企业家和专业人士。
通过“后门”，这些纳税人仍然可以在Roth IRA中每年最多投资7,000美元（如果年龄在50岁或50岁以上，则为8,000美元）。而且没有收入限制。一个 难得的机会 长期优化您的退休计划策略。
如何建立后门Roth IRA？
实施此策略有四个关键步骤：
- 用经纪人或银行打开传统的IRA。
- 做出不可扣除的（税后）贡献。
- 理想情况下，这些资金将这些资金转换为Roth IRA，以避免应税收益。
- 完整的IRS表格8606，以报告此转换的非税收性质。
这是必不可少的 在转换之前不要投资资金，并且要遵守所有税收手续，否则税务机关可能会错误地认为整个转换应纳税。
当心Pro-Rata规则
后门IRA的主要陷阱之一是著名的“ Pro-Rata Rule”。该规则要求所有纳税人的传统IRA（包括 Sep和简单的IRA）确定转换的应税部分时要考虑到。
例如，如果您已经有90,000美元的预税传统IRA，并且您增加了10,000美元的不可扣除捐款，则任何转换都将被视为包含90％的应税资金。这可能导致意外的税单。
幸运的是，该规则有一些方法，包括将旧的IRA转移到401（k）公司，该公司没有进入Pro-Rata计算。
罗斯IRA通过后门有什么优势？
罗斯IRA提供了独特的退休效益：
- 免税增长。
- 59半（和5年所有权）之后的免税提款。
- 不 所需的最小分布（RMD） 在73岁时，与传统IRA不同，
- 以及社会保障税税的间接优势，因为从罗斯IRA提取的撤回并不增加用于计算这些福利税收的应税收入。
换句话说，这种策略使您可以在退休时优化税收状况，保护未来收入，甚至通过Roth IRA组织继承。
后门IRA适合谁？
如果：
- 您的收入超过Roth IRA直接贡献限制
- 您已经最大化了401（k）或无法访问Roth 401（k）
- 您没有先前存在的传统IRA（或已将其转移到401（k）中）
- 您今天的税率很高，但预计退休的税率甚至更高
但是要当心， 这不是一个千篇一律的解决方案。如果您在短期内需要资金，或者您不想处理与RATA规则相关的税收复杂性，则最好咨询 税务顾问 在冒险之前。
准备退休时要考虑的策略
在社会保障未来的税收压力和不确定性增加的背景下，每一个机会优化您的退休税收状况计数。
后门IRA是一种如此强大的策略，尽管技术上， 可以为高收入家庭提供持久的好处 担心他们未来的财务独立性。
但是，重要的是要掌握规则，而不是忽略专业指导的重要性，因为一个失误可能是昂贵的。但是如果正确执行，此策略可以使 免税退休…和税收退休。
IRAS常见问题解答
IRA（个人退休帐户）允许您进行税收投资以节省资金并在退休时提供财务安全。 IRA有不同类型的IRA，最常见的是传统的IRA（可能是税收扣除的捐款），以及Roth IRA，这是一项个人储蓄计划，其中捐款不可扣除，但收益和提款可能是免税的。当您向IRA增加资金时，可以将其投资于广泛的金融产品，通常是基于债券，股票和共同基金的投资组合。
是的。对于传统的IRA，可以通过投资以黄金为中心的证券（例如ETF）获得黄金。如果是自我指导的IRA（SDIRA），它提供了投资替代资产的可能性，可以使用黄金和贵金属。在这种情况下，这项投资基于持有实物黄金（或任何其他贵金属，例如白银，铂或钯）。在投资黄金IRA时，您不会保留物理金属，而是保管人实体。
它们是不同的产品，均旨在帮助个人为退休提供储蓄。 401（k）是由雇主赞助的，是通过直接从薪水中扣除捐款而建造的，薪水通常与雇主相匹配。投资的决定非常有限。同时，IRA是一个个人在金融机构开放并提供更多投资选择的计划。在税收方面，这两个系统都是非常相似的，因为捐款是税前的，要么是税收扣除。您不必选择一个或另一个：即使您有401（k）计划，您也可以将额外的钱放在IRA中
美国国税局（IRS）没有明确提出任何关于开始和存入IRA的最低贡献的要求（但是，对于转换和提款而言，确实如此）。尽管如此，一些经纪人可能需要最低金额，具体取决于您要投资的资金。另一方面，国税局确定了个人每年可以为IRA贡献的最高金额。
投资波动是包括IRA在内的任何投资组合的固有风险。基于股票，债券或共同基金的投资组合，更传统的IRA会受到市场波动的影响，并且可能会随着时间的推移而导致潜在的损失。话虽如此，IRA是长期投资（甚至数十年），市场往往会超越短期纠正。尽管如此，每个投资者都应考虑自己的风险承受能力，并选择适合该风险的投资组合。股票往往比债券更波动，某些以贵金属或加密货币等自我指导的IRA中可用的资产可能面临极高的波动性。在资产类别，部门和地理区域之间使您的IRA投资多样化是保护其免受可能威胁其健康的市场波动的一种方法。
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