25,000 美元的年金付款将如何影响我的 50,000 美元 RMD？

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我已经 70 多岁了，我正在考虑使用我的常规 IRA 账户的一部分作为我要支付的保费来源，为自己购买一份即时一次性保费终身年金。根据 2023 年 12 月 31 日的余额收到我的 2024 年 RMD 通知（假设 RMD 为 50,000 美元），我在 2024 年期间收到的年金付款是否计入该 RMD？例如，如果我在 2024 年收到总计 25,000 美元的年金每月分配，我是否只需要在 2024 年底之前从我的 IRA 中提取 25,000 美元？在接下来的几年里，它的运作方式会有所不同吗？

——霍华德

得益于 2022 年 SECURE 2.0 法案，您的年金付款可能会计入您所需的最低分配 (RMD)，具体取决于您拥有的年金类型以及您用于购买年金的资金。假设他们这样做，是的，您可能只需要从您的 IRA 中额外提取 25,000 美元即可满足您的 50,000 美元 RMD。

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将您的 IRA 的一部分年金化

将部分退休储蓄年金化可以确保您拥有稳定的退休收入来源。当您将 IRA 中的一笔钱兑换为单笔保费即期年金 (SPIA) 时，您将获得终身有保障的付款。对于许多人来说，这种针对长寿风险的保护可以提供相当大的稳定性、舒适性和安心感。

然而，IRA 要求您在达到指定年龄（2022 年 12 月 31 日后满 72 岁的人为 73 岁）后提取一定的最低金额，称为 RMD。以前，在您的 IRA 中拥有年金可能会比您没有年金时拥有更大的 RMD。幸运的是，随着《SECURE 2.0 法案》的通过，这个问题已经得到解决。但请记住，随着您年龄的增长，您从年金中收到的固定付款可能不足以支付您的 RMD，并且您的强制提款金额可能会增加。如果您在管理 RMD 方面需要更多帮助，请考虑咨询财务顾问。

年金 RMD 和 SECURE Act 2.0

当您在递延税款退休账户中持有年金时，国会制定了计算 RMD 的具体规则。这些规则已发生数次变更，最近一次是随着《SECURE 2.0 法案》的通过。

在具有里程碑意义的退休立法通过之前，您应该从您的账户中删除年金价值，并将其单独处理以用于 RMD 目的。例如，如果您的 IRA 中有 500,000 美元，并用 200,000 美元购买立即年金：

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• 您从 200,000 美元年金中收到的付款将满足与年金基金相关的 RMD。

• 但您还需要从剩余的 300,000 美元余额中单独计算并提取 RMD。

如果您的年金付款超出了您在没有年金化的情况下可能需要承担的 200,000 美元的金额，则您不得使用它来抵消剩余 300,000 美元的 RMD。同样，您实际上会有两个单独的余额和两个单独的 RMD 要求。这可能会导致您的 RMD 比您没有年金时大得多。

然而，SECURE 2.0 法案允许您将整个余额视为一个整体。因此，您将查看 500,000 美元的总余额，计算您的 RMD，然后从中减去年金。这使您能够获得任何年金付款的“全额信用”，并可能减少您必须从剩余余额中提取的总金额。

这里存在潜在的实际限制。为了根据一份合并余额计算您的 RMD 并使您的年金支付计入您的 RMD 总额，您需要对截至每年 12 月 31 日的年金进行估值。

您的年金公司可能不提供此服务。如果没有，目前尚不清楚您应该如何获得该估值。我预计美国国税局将来会就这一点发布指导。

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底线

只要您在 IRA 中持有年金，SECURE Act 2.0 允许您将年金付款计入您的 IRA 总余额中的 RMD。它还要求您在 RMD 计算中包含 SPIA 的估值。

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Brandon Renfro，CFP®，是 SmartAsset 财务规划专栏作家，回答读者有关个人理财和税务主题的问题。有您想要回答的问题吗？发送电子邮件至 [email protected]，您的问题可能会在以后的专栏中得到解答。为了清晰或长度，问题可能会被编辑。

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图片来源：©iStock.com/Elisank79，©iStock.com/andresr

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