我计划花费 90 万美元进行 Roth 改造，但我真的需要等待 5 年才能访问吗？

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持有 Roth IRA 的人通常需要等待五年才能从账户中提取收入。

但细节决定成败，对于这个特定的规则，获取这些细节可能出奇地困难。首先，美国国税局 (IRS) 制定了适用于罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 的三种不同的五年规则。其中之一，即转换规则，似乎是自相矛盾的。美国国税局没有就这些规则发布明确的说明。每个关于这个主题的文章似乎都提供了略有不同的信息。

换句话说，如果你感到困惑，不要责怪自己。这是非常令人困惑的，这就是为什么与了解国税局规则来龙去脉的财务顾问合作会如此有帮助。立即与信托顾问联系。

例如，假设您已经 70 岁，您所需的最低分配 (RMD) 将在三年后开始。您想通过将 900,000 美元的税前储蓄转为 Roth IRA 来避免 RMD。五年规则将如何适用？

三个五年规则

五年规则有三种不同的版本，每种版本都基于您资助或接收罗斯投资组合的方式。

1. 罗斯的贡献

此版本适用于缴款收入，这意味着赚取的收入受到年度 IRA 缴款限额的限制。从您首次为罗斯账户注资之日起，您必须等待五年才能从任何罗斯投资组合中获取分配。这是一次性规则，这意味着在您第一次贡献之后，它不会针对任何未来的贡献而重置。

2. 罗斯换算

此版本适用于转换余额，即从税前投资组合转移的资产。进行转换后，您必须等待五年才能从转换后的资金中获取分配。但是，此规则不适用于 59 ½ 岁及以上的人。

此规则独立适用于每次转换，时钟从进行转换当年的 1 月 1 日开始。因此，例如，如果您在 2023 年 7 月 15 日进行了罗斯转换，则五年期将从 2023 年 1 月 1 日到 2028 年 1 月 1 日。

请记住，财务顾问可以帮助您完成 Roth 转换，如果您没有资格直接向 Roth IRA 捐款，这会特别有用。

罗斯继承

当您继承罗斯投资组合时，根据您的受益人身份，您可能需要在原所有者去世后五年内提取所有资产。此版本适用于继承，超出了本文的范围。

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什么是罗斯 IRA？

Roth IRA 是一个用税后资金提供资金的退休账户。这意味着您已经为投资组合中的资金纳税。因此，在以后的生活中，您可以完全免税地提取这笔钱（本金和回报）。由于这笔钱已经被征税，Roth IRA 不受 RMD 的约束。

为 Roth IRA 提供资金的方式有两种：直接缴款以及将递延税资产转换为 Roth 资产。通过缴款，您可以将赚取的收入投资到您的投资组合中，最高可达年度缴款限额（2024 年为每年 7,000 美元）。通过转换，您可以将税前投资组合中的资金转入 Roth IRA，并为这笔资金缴纳所得税。您转换资产的频率或金额没有限制。

如果您需要帮助决定如何在递延税账户和罗斯账户之间分配退休储蓄，请考虑与财务顾问交谈。

什么是合格的分销？

合格的分配是指您从罗斯投资组合的收益中免税提取。如果您的提款不符合合格分配的规则，那么国税局将向您收取所得税和 10% 的罚款。由于您已经为投资组合的本金缴纳了税款，因此您可以随时提取（当然，这仅适用于直接贡献，不适用于罗斯转换。）

一般来说，要进行合格的分配，您必须：

• 年满 59 ½ 岁或以上，或有符合资格的残疾，或满足首次购房者的要求，并且

• 满足投资组合的五年规则

转换的五年规则

请记住，五年转换规则适用于您从税前账户转入 Roth IRA 的资金。

总而言之，您必须从转换资金后至少等待五年，才能从这些资产中获得合格的分配。此规则分别适用于每次转换。实际上，每次您将资产转换为 Roth IRA 时，您都必须将该转换视为其自己的资产部分，并且必须保留五年。

但是，如果您年满 59 ½ 岁，则转换规则不适用。在这种情况下，您可以随时领取合格的分配，并避免 10% 的提前取款罚款。

这是适用于我们上面假设的示例的规则：您已经 70 岁了，并且 RMD 即将开始。您希望将您的 900,000 美元税前投资组合转换为 Roth IRA 以避免 RMD。如果您发现自己处于类似情况并且需要帮助规划您的罗斯转换，请考虑与财务顾问交谈。

以下是两种转换选项以及五年规则如何发挥作用：

70 岁以上一次性转换

在本例中，您一次性将 900,000 美元全部兑换。这将引发约 288,000 美元的联邦税，您的 Roth IRA 中将剩下约 612,000 美元。

您可以立即开始从该投资组合中获取合格的分配。尽管还不到五年，但您已超过 59 ½ 岁，因此转换规则不适用。

从 70 岁开始分阶段转变

在这种情况下，您每年可以兑换 300,000 美元。这可能会让您避免 RMD，同时还可以减少您的税收。您最终可能每年为此转换支付约 72,000 美元，即联邦税总额 216,000 美元。

您可以立即开始从该投资组合及其收益中获取合格的分配。尽管还不到五年，但您的年龄又超过了 59 ½，因此转换规则不适用。

底线

如果您计划执行罗斯转换以避免 RMD，您必须了解各种五年规则的运作方式。其中一项规则与罗斯转换特别相关，规定您必须等待五年才有资格提取转换后的资金免税和罚款。幸运的是，如果您已年满 59 ½ 岁或以上，则这条五年规则不适用。

管理 RMD 的技巧

• 在围绕所需的最小分布做出任何决定之前，首先应该计算它们是什么。为了帮助您做到这一点，SmartAsset 构建了一个 RMD 计算器，可以估算您的第一次强制提款金额以及到期时间。

• 财务顾问可以帮助您制定全面的退休计划，并将您的 RMD 考虑在内。寻找财务顾问并不难。 SmartAsset 的免费工具可为您匹配最多三名经过审查的为您所在地区提供服务的财务顾问，并且您可以与您的顾问进行免费的介绍性通话，以决定您认为哪一位最适合您。如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问，请立即开始。

• 手头备有应急基金，以防您遇到意外开支。应急基金应该具有流动性——存放在不会像股票市场那样存在大幅波动风险的账户中。代价是流动现金的价值可能会因通货膨胀而受到侵蚀。但高息账户可以让您赚取复利。比较这些银行的储蓄账户。

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我的 RMD 即将开始，所以我想将 90 万美元兑换成罗斯，但我收到了有关必须等待 5 年才能使用这笔钱的相互矛盾的信息，该帖子首先出现在 SmartAsset 的 SmartReads 上。