我拥有 Roth IRA 和传统 IRA 已有五年多了,我想开始将传统 IRA 转换为 Roth IRA。我相信我可以开始提取转换后的资金而不会受到任何处罚,因为 Roth 已经开业五年多了,而且我已经超过 59.5 岁了。我是否必须等待五年才能开始提取转换基金的收益?
——约翰
考虑到罗斯 IRA 的五年规则有多令人困惑,我对收到另一个有关罗斯 IRA 五年规则的问题并不感到惊讶。好消息是您的理解是正确的。由于您已超过 59 ½ 岁并且持有 Roth IRA 已超过五年,因此五年规则不再适用于您。无论您提取捐款、收入还是转换资金(包括其收入),您都可以这样做,而无需担心税收或罚款。
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但是,让我们快速回顾一下适用于您的情况的两条五年规则并解释其目的。它可能会帮助您以及其他读者更好地理解上面的答案。
第一个五年规则适用于确定 Roth IRA 缴款和收入是否符合免税、免罚金分配的资格。为了使提款成为“合格”,它必须满足两个条件(在 IRS 出版物 590-B 中概述)。
首先,Roth IRA 必须已开放至少五年。其次,必须满足以下条件之一:
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账户持有人年龄超过 59 ½ 岁
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账户持有人被永久禁用
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使用资金首次购房的账户持有人(最高 10,000 美元)
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账户持有人死亡(账户转移给受益人)。
如果不满足这些要求,则提款的收入部分应纳税,并且如果账户持有人的年龄低于 59 ½(无符合条件的例外情况),则可能会征收额外 10% 的罚款。
就您而言,您符合这条五年规则,因为您的 Roth IRA 已开放五年以上(满足条件 1),并且您的年龄已超过 59 ½(满足条件 2)。重要的是,一旦您满足 Roth IRA 的五年规则,它将适用于该账户或您拥有的任何其他 Roth IRA 的所有未来合格分配。
(如果您需要额外帮助来了解此规则,请考虑与财务顾问合作。)
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