固定缴款 (DC) 计划是美国工人为退休储蓄的最常见方式之一。截至 2023 年第三季度，美国 DC 计划项目的总资产为 9.6 万亿美元，占美国所有退休资产的 22%。这给计划发起人带来了巨大的责任，因为他们代表员工提供和管理退休福利。
为了帮助计划发起人，我们精心挑选了七个主题，我们认为他们应该将这些主题作为 2024 年退休计划的首要任务。
1. 完成综合目标日期基金 (TDF) 审查
目标日期基金 (TDF) 是 DC 计划的一大特色：85% 的计划发起人都提供此类基金。这些基金会在参与者接近退休时自动重新平衡，变得更加保守。因此，TDF 既吸引那些寻求以不干涉的方式管理退休储蓄的计划参与者，也吸引那些将此类基金用作其计划的合格默认投资选择 (QDIA) 的计划发起人。
事实上，在 80% 拥有 QDIA 的计划中，86% 使用 TDF。因此，计划参与者通常将整个账户余额投资于 TDF。这使得严格的选择流程以及勤勉和持续的监控绝对必不可少。
美国劳工部 (DOL) 的指导“目标日期退休基金 — ERISA 计划受托人提示”概述了 TDF 选择最佳实践。计划发起人应在评估其 TDF 之前查看完整指南。在我们自己阅读指南时，我们确定了计划发起人应该问自己的三个重要问题。它们一起作为试金石，以确定是否有必要尽早进行 TDF 审查：
- 您对投资选择的初步分析是否考虑了您公司特定的劳动力人口统计数据？
- 您的初步分析是否包括对多个 TDF 的评估？
- 除了正常的性能监控之外，在过去三年内您是否审查过您的 TDF 选择？
如果对其中任何一个问题的答案是否定的，那么计划发起人可能希望在 2024 年优先进行 TDF 审查。
2. 流行与潮流 VS 有益与必要
文章、会议和网络研讨会预示着新想法将使 DC 计划“更好”，但这可能会分散注意力，并且往往会模糊营销和思想领导之间的界限。
例如，从历史上看，大多数退休计划宣传都强调积累。在过去两年中，他们已经扩展到“去积累”策略，重点关注退休后会发生什么。这引发了一波赞助内容，宣传计划内年金或“终身收入产品”。尽管这类产品据称很受欢迎，但只有 9.9% 的计划真正向计划参与者提供这些产品。
受 2022 年《建立每个社区退休增强计划 (SECURE) 2.0 法案》、服务和产品提供商之间竞争加剧以及其他长期趋势的推动，该行业正处于快速创新周期之中。这是一个激动人心的时刻，许多正在开发的东西可能会在未来为计划参与者提供良好的服务。但计划发起人在评估流行的 DC 计划产品、功能和解决方案时必须保持纪律并采用整体的、基于目标的方法。
3. 提供全面的员工金融教育资源
为了招募和留住顶尖人才，计划发起人必须根据多元化和不断发展的员工队伍的需求定制其金融教育策略。不同世代的员工以不同的方式参与教育内容：有些人更喜欢面对面会议、视频和文章，或者一对一会议。对职业生涯早期的人有共鸣的方法可能对即将退休的人不起作用。因此，计划发起人必须有针对性、差异化和多样化他们的教育方法，以吸引所有员工。
管理良好的退休计划加上全面的金融教育资源，可以成为重要的招聘和留任工具。当我们的员工教育顾问与退休计划顾问合作，制定年度教育活动，满足员工的不同需求时，我们的客户获得了最大的成功。一点点规划就能大大提高参与度、敬业度、延期率和其他重要指标。
4. 关注整体财务健康
去年，通货膨胀和即将到来的经济衰退威胁是许多美国人最关心的问题。PNC 最近对企业及其员工进行的一项调查的三项统计数据强调了这一点：
- 十分之七的员工表示感受到财务压力，这对他们的工作产生了负面影响。
- 四分之三的雇主报告称，员工的财务压力影响了运营，导致生产力下降、士气低落和绩效下降。
- 近四分之一（23%）的调查参与者在过去三年中与财务顾问进行了交谈。
计划发起人可以通过让员工的退休计划不仅仅是一种储蓄工具来帮助员工改善财务状况。细致入微地强调财务健康不仅可以改善员工的财务状况，还可以提高生产力和人才保留率。在工作日提供小组教育课程，鼓励使用计算器和其他在线记录工具，以及促进与金融教育者进行个人咨询都是有用的措施。
5. 评估你的记录员
记录保管员行业正在迅速整合，同时努力跟上高度活跃的监管环境。虽然一些记录保管员正在迎接挑战，但其他人却落后了。作为受托责任的一部分，计划发起人必须定期从两个关键方面评估提供商：
- 服务和产品。 计划发起人分析所提供的服务，以确定是否需要改进。对于记录员的参与者网站以及其他产品，计划发起人可能会调查参与者，甚至亲自测试体验。他们应该至少每年将这些调查结果记录在审查会议中，并将其保存在受托人文件中以供将来参考。
- 费用。 良好的费用评估流程会将某项计划的收费与资产规模和参与者人数相似且为相似人数提供类似服务的其他计划进行比较。我们聘请了一家独立的费用基准服务机构，将这些信息提供给我们的客户，然后他们可以将其保存在受托人档案中。
如果记录保存关系不符合他们的标准，计划发起人应该探索其他提供商是否更适合。
6. 捍卫网络安全
随着网络攻击的数量和复杂程度不断增加，组织正在学习如何最好地保护自己免受欺诈。去年，88.2% 的 DC 计划启动了网络安全行动。计划发起人和参与者需要及时了解 DOL 的网络安全指南。对于计划发起人来说，DOL 的“网络安全计划最佳实践”是一个有用的起点。
劳工部指南强调计划数据是核心关注点。我们建议计划发起人评估其内部最佳实践以及记录员和其他计划供应商的最佳实践。
计划发起人应考虑每年向其提供商询问有关其网络安全实践的信息。审查和记录这些数据并将其存储在受托人文件中是一种简单易行的最佳做法。计划发起人可以更进一步，与记录员合作分发以参与者为中心的通信，以改善数字卫生。根据我们的经验，呼吁改善网络安全实践还有一个额外的好处：它们鼓励计划参与者登录他们的账户并参与他们的退休计划。
7. 重新关注治理和合规
2022 年的《SECURE 2.0 法案》在 2023 年得到了详细报道，并在全年引起了相当大的关注和关注——有时是以牺牲其他项目和最佳实践为代价的。计划发起人可能推迟了评估记录保存状况、进行 TDF 审查或分析相对于竞争对手的计划设计等项目。
好消息是，重回正轨很容易。计划发起人应确定目标并设定截止日期，以确保他们正在采取措施实现目标。我们建议计划发起人与他们的顾问一起制定 2024 年清单，并尽快开始检查清单。
结论
计划发起人在管理退休计划中发挥着至关重要的作用，有助于为计划参与者创造积极的退休结果。
通过牢记这七个优先事项，计划发起人可以将精力集中在最有可能发挥最大作用的地方。
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