对于房地产投资者来说， 年底不仅仅是要完成交易，而是要采取明智的行动，为您节省数千美元的税单。如果你没有计划 前面，您可能会错过重要的税收优惠，否则这些优惠可以再投资到您的投资组合中。
您可以通过在 12 月 31 日之前实施一些简单的策略来控制局面 确保你最小化 您 2024 年的纳税义务以及 环境 为更美好的财务未来做好准备。 以下是您可以在年底前采取的最有效的节税措施指南，特别是对于中等收入投资者。
1.利用加速折旧
折旧 是其中之一 最大 房地产投资者拥有税收优惠。如果您拥有出租房产并且尚未完成 成本分离（cost seg）研究，现在是 一个好的 是时候考虑一下了。成本分段研究将您的财产分解为可以更快折旧的组件（例如电器或固定装置），从而导致 更大 所有权初期的税收减免。
即使您没有在 12 月 31 日之前完成成本分段研究，也要在年底前完成该房产的交割 仍然 当您提交 2024 年纳税申报表时，您就有资格享受这些福利。
还没有拥有房产吗？您仍然可以通过投资计划进行成本细分研究的房地产交易而受益。如果交易在年底前完成，您可以利用加速折旧的优势。
采取行动
与您的注册会计师讨论开始成本细分研究或 探索 房地产股权交易将在 年底。
2.执行1031交换
如果您今年要出售房产， 第1031章 交换 让你 递延资本利得税 将销售收益再投资到另一处房产。这可以帮助您避免巨额税单，并让您的资金在新的投资中发挥作用。
假设您出售出租房产获得 100,000 美元的收益。如果没有 1031 交换，您可以 面对 高达 20,000 美元的资本利得税。通过 1031 交换对另一处房产进行再投资，您可以推迟这些税款，并将这 20,000 美元保留在新的投资中。
要符合资格，您必须在 45 天内找到替代房产并在 180 天内关闭。
采取行动
与您的注册会计师讨论 1031 交换是否可行 正确的 为你 在出售您的财产之前。
3. 预付费用
一个简单的 减少应税收入的方法是预付租赁房产的费用。缴纳财产税、保险 保费 或者在年底之前进行必要的维修，可以让您申请 2024 年的这些扣除。该策略是 特别有用 如果您今年的收入较高并且希望最大化您的收入 扣除额。
采取行动
即将审核 开支， 并在12月31日前预付，即可享受今年的扣除。
4. 使用合格营业收入 (QBI) 扣除
如果您通过 LLC、S-Corp 甚至作为独资经营者拥有房地产，您可能有资格获得合格营业收入 (QBI) 扣除。这项扣除可以让您减少最多 20% 的合格营业收入的应税收入。资格取决于您的收入水平，因此请咨询您的注册会计师，了解您是否有资格享受此项扣除。
采取行动
咨询您的注册会计师，了解您的房地产业务是否有资格享受 QBI 扣除以及如何享受 你可以 充分利用它。
5. 将收入转移给孩子
如果您有孩子，您可以通过将收入转移给他们来减轻税收负担，特别是如果他们属于较低的税级。到 2024 年，儿童无需缴纳联邦所得税即可赚取高达 14,000 美元的收入。
您可以付钱给您的孩子，让他们帮助您完成房地产业务中的任务，例如管理文书工作、营销或财产维护。这些工资是可扣除的业务费用，这会降低您的应税收入。
奖金： 如果您拥有独资企业或单一成员有限责任公司，则无需为支付给 18 岁以下儿童的工资缴纳社会保障和医疗保险 (FICA) 税。 您也可以贡献 他们的 将赚取的收入存入 Roth IRA 以启动 在 退休储蓄。
采取行动
放 建立一个系统，在年底前向您的孩子支付工作报酬，并咨询您的注册会计师以确保遵守税务规则。
6. 最大化您的 HSA 贡献
如果您有高免赔额健康计划 (HDHP)，则可以向健康储蓄账户 (HSA) 缴款 简单但 减少应税收入的有效方法。 HSA 提供三重税收优惠：
- 捐款可以免税。
- 收入增长免税。
- 合格医疗费用的提款也是免税的。
到 2024 年，您个人最多可捐款 4,150 美元，家庭最多可捐款 8,300 美元，55 岁及以上的人士还可额外捐款 1,000 美元。您还可以投资 HSA 基金，让它们免税增长 随着时间的推移。
采取行动
在 12 月 31 日之前将您的 HSA 缴款最大化，以减少您今年的应税收入。
7. 最大限度地发挥您的 FSA 贡献
向灵活支出账户（FSA）捐款是另一种节税方式。 FSA 允许您留出税前资金用于合格的开支。
主要有两种类型：医疗 FSA 和家属护理 FSA。以下是它们的运作方式以及 2024 年各自的缴款限额：
医疗 FSA
- 贡献限额： 2024 年，您最多可以捐款 3,200 美元 到医疗 FSA。
- 符合资格的费用： 医疗 FSA 可用于合格的医疗费用，例如看医生、处方、牙科治疗、视力保健和其他医疗保健相关费用 开支。
- HSA 的限制： 您不能为以下内容做出贡献： 两个都 同年的健康储蓄账户 (HSA) 和医疗 FSA，如果您 正在使用 高免赔额健康计划 (HDHP)。 但是，您可以将用途有限的 FSA（仅用于牙科和视力）与 HSA 一起使用。
家属护理 FSA (FSA DC)
- 贡献限额： 家属照顾 FSA 的缴款限额为每户 5,000 美元（如果已婚单独报税则为 2,500 美元）。
- 符合资格的费用： 家属看护 FSA 承保与 13 岁以下儿童、残疾配偶或年迈父母的看护相关的费用，包括日托、学前班或家庭看护。
- 你能为两者做出贡献吗？ 是的，您可以为 两个都 医疗 FSA 和家属护理 FSA 在同一年，因为它们涵盖不同类型的费用并有单独的缴款限额。
重要规则
金融服务管理局按照“用进废退”的规则运作，这意味着年底未使用的资金可能会被 没收， 除非您的计划提供宽限期或有限的展期。请务必检查您今年剩余时间的医疗和家属护理需求，并使用任何剩余的 FSA 资金。
采取行动
通过审查最大限度地节省税款 两个都 您的医疗和家属护理 FSA，确保您在年底之前明智地贡献并使用它们。如果您正在考虑向 HSA 供款，请确保您不是向标准医疗 FSA 供款，以避免资格冲突。
8. 收获资本损失
如果您的任何房产或其他投资今年贬值，您可以收获资本损失来抵消投资组合其他部分的收益。这有助于减少您当年的总体应税收入。
如果您以 20,000 美元的损失出售一项资产，并从另一项投资中获得 20,000 美元的收益，那么您的损失和收益会相互抵消，这意味着没有应税收益。如果您的损失超过收益，您可以抵消最多 3,000 美元的普通收入并进行结转 超过 未来几年的任何剩余损失。
采取行动
检查您的投资组合中是否有表现不佳的投资，您可以在 12 月 31 日之前出售，以便从该策略中受益。
9. 与您的会计师讨论税收抵免
税收抵免直接减少您所欠的税款，这使得它们对中等收入投资者特别有价值。以下是一些需要考虑的关键因素：
- 儿童税收抵免： 如果您有孩子，此抵免额可以为每个符合条件的孩子减少最多 2,000 美元的纳税义务。
- 储户信用： 如果您向退休计划（例如 IRA 或 401(k)）供款，并且您的收入低于特定限额，您可能有资格获得储蓄信贷。这可提供高达 1,000 美元（或联合报税的已婚夫妇为 2,000 美元）的直接抵扣税款。
- 美国机会税收抵免： 如果您或您的家属支付大学费用，该抵免额每年可为您提供高达 2,500 美元的合格教育费用。
这些学分通常与中等收入者最相关，因为它们适用于 常见的 生活状况，例如抚养孩子、为退休储蓄或支付教育费用。
需要考虑的额外学分
虽然这些抵免是针对典型的中等收入税收情况量身定制的，但您仍然可以从这些额外的抵免中受益，特别是如果您正在赚取 更大 投资：
- 住宅能源信贷： 如果您在自己的房产上安装了可再生能源系统，例如太阳能电池板或风力涡轮机，则此抵免可以帮助降低您的税单。
- 电动汽车 (EV) 积分： 如果您今年购买了一辆电动汽车，您可能有资格获得高达 7,500 美元的新电动汽车或 4,000 美元的二手电动汽车。
- 机会区信用： 投资机会区可以让您推迟或减少资本利得税， 制作 这是一个 有用 如果您参与的话，请信用 更大 房地产或商业开发项目。
采取行动
与您的注册会计师合作，确定哪些抵免适用于您的情况，并确保您在 2024 年最大限度地节省税款。
10. 慈善捐赠
向合格的慈善机构捐款是回馈和减税的好方法 同时。您可以捐赠现金或升值资产，例如股票或房地产，并根据捐赠额获得税收减免 资产的公平市场价值。
采取行动
12 月 31 日之前进行任何慈善捐款均可获得今年的税收减免。
11. 向 IRA 捐款
虽然您应该首先采取多种策略，但向个人退休账户 (IRA) 捐款是减少纳税义务的可行方法。传统 IRA 的缴款可以免税，这会降低您当年的应税收入。然而，重要的是要记住，这种策略会推迟您的收入，将其锁定在政府控制的信托账户中直到退休。
2024 年，您最多可以向 IRA 存入 6,500 美元（如果您年满 50 岁，则存入 7,500 美元）。您可能还想考虑罗斯 IRA，它不提供立即减税，但允许退休时免税提款。
虽然此策略可以帮助减轻您的税收负担，但值得考虑的是如何将您的收入锁定到退休才能适应您的整体财务状况 战略。
采取行动
如果向 IRA 捐款符合您的长期目标， 一定要 在报税截止日期前缴纳捐款，以减少 2024 年的应税收入。
最后的想法
通过实施这些年终税务策略，您可以显着减轻 2024 年的税务负担，并保留更多血汗钱。无论 它是 利用加速折旧、最大化您的 HSA 或 FSA 供款，或向 IRA 供款，每一步都可以对您的欠款额产生有意义的影响。还必须考虑税收抵免、慈善捐赠和 1031 交易所等长期投资策略如何进一步增强您的财务状况。
关键是要在 12 月 31 日截止日期之前采取行动。不要等到为时已晚——与您的注册会计师交谈，审查您的选择，并采取正确的行动，以确保您充分利用所有可用的税收节省。 通过积极主动，您将 不仅 现在就降低你的税 但是也 为未来更明智的财务决策和更强大的财富积累奠定基础。
BiggerPockets 的注释： 这些是作者所写的观点，并不一定代表BiggerPockets的观点。
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