识别酒店、医院的高额现金交易；追讨欠款：CBDT 致 IT 部门

CBDT 已要求 IT 部门以“非侵入式”方式检查酒店、奢侈品牌销售、医院和 IVF 诊所等商业领域猖獗的现金交易。该国直接税管理的最高机构——中央直接税委员会也已要求税务部门采取“协同努力”来追讨自上个财政年度以来“急剧上升”的欠款要求。

CBDT 最近发布了一份年度行动计划文件，称为 2024-25 年中央行动计划 (CAP)。

高级官员告诉 PTI，金融机构必须通过财务交易报表 (SFT) 报告超过 20 万卢比的现金交易，但这并没有发生。

委员会向 IT 部门表示：“在审查此类报告时，我们发现规避这些规定的现象十分普遍。”

“此外，尽管第 139A 条要求在指定交易中提供或获取 PAN（永久账号），但没有报告/验证机制来确定是否遵守了这一义务，”它说。

无论如何，它表示，“高价值”消费支出需要通过纳税人的信息进行核实，因此，必须确定可能涉及规避的来源。该部门确定了一些企业，例如酒店、宴会厅、奢侈品牌零售商、IVF诊所、医院、设计师服装店和 NRI 配额医学院席位，这些企业不遵守这些规则并进行大量现金交易。CBDT 指示税务部门：“必须确定此类来源，并可以通过非侵入性方式索取信息进行核实。”

一位高级官员表示，从 2023-24 财年期间，税务部门在全国范围内进行了 1,100 次搜查或突击检查以检查逃税行为，扣押了价值约 2,500 亿卢比的资产，其中 1,700 亿卢比为现金，可以看出印度经济中现金的多少。

CBDT 还告知 IT 部门，“数据挖掘和数据分析为识别潜在纳税人开辟了新的机会”，有效利用此类数据可能会“识别大量潜在纳税人”。

“未申报者以及 ITR（所得税申报表）与其进行的金融交易不匹配的人将根据管理信息系统的规则进行选择，并进行电子验证。电子验证的结果将扩大和深化纳税人基础，”它说。

该委员会表示，税务部门的目标是在 2023-24 年底的纳税申报人基础上，在当前财政年度的基础上再增加 10%。

CBDT 还对过去几年欠款需求“增加”的数字表示担忧，称其已从 2023 年 4 月 1 日的 24,51,099 千万卢比增加到 2024 年 4 月 1 日的 43,00,232 千万卢比。

报告称：“这是一个非常急剧的增长，需要立即采取紧急行动。”

“考虑到欠款需求和现金收款的过去趋势，必须继续齐心协力，扭转欠款需求不断增加的趋势，并启动将欠款需求降低到更易于管理的水平的进程，”它补充道。

该委员会还在行动计划中宣布，每个地区将在九月底前成立一个由首席税务专员领导的“特别小组”，对前 5,000 起欠税案件采取行动，追讨欠税，这占总欠税金额 430 多亿卢比的 60% 左右。

特别小组将对这 5,000 起案件进行“更深入、更快速的分析”，找到相关实物记录和其他详细信息。