家庭的二氧化碳排放税比企业的二氧化碳排放税更重

有效碳税率（ECR）反映了每吨二氧化碳排放的税收。 ECR 重点关注与化石燃料燃烧直接相关的二氧化碳排放和税收。温室气体排放对全球变暖有影响，这就是荷兰和其他地方的气候政策旨在减少这些排放的原因。对温室气体排放征税或定价可以有助于实现这一目标。二氧化碳是主要的温室气体，部分是由化石燃料的燃烧排放的。

政府采用多种方式对化石燃料用户的二氧化碳排放征税。在荷兰，二氧化碳排放税通过汽车燃料消费税、天然气能源税和排放补贴成本来征税。后者通过欧洲排放交易计划（EU ETS）向企业收取费用。对于家庭而言，还包括不可抵扣的消费税增值税和能源税。然而，也有降低碳税率的工具。免费分配的 ETS 配额作为补贴抵消 ETS 税。 2023 年天然气（临时）价格上限已作为补贴抵消能源税。

2015年至2021年期间，荷兰每千吨二氧化碳排放税（ECR）从84欧元增加至123欧元（折算为2023年价格）。增长的主要原因是天然气能源税的提高。 2021 年和 2022 年，ECR 再次下降至每吨二氧化碳 88 欧元。 2022 年燃料消费税的降低导致当年的 ECR 较低。总体而言，2023 年能源价格上限导致天然气使用税降低。如果没有这个上限，假设消费不变，2023 年的 ECR 将为 107 欧元。自 2021 年以来，由于 ETS 市场价格上涨，有效碳税率中配额成本的贡献更高。