2025 年预算：预计 TCS/TDS 制度将进行重大改革？这就是行业想要的

2025 年预算预期：随着 2025-26 年联邦预算定于 2025 年 2 月 1 日发布，印度工商联合会 (FICCI) 已向财政部长尼尔马拉·西塔拉曼 (Nirmala Sitharaman) 提交了一套全面的建议。 最重要的建议包括旨在简化印度税收制度和加强对妇女参与劳动力的支持的建议，以及促进可持续增长和基础设施发展的其他关键建议。

11 月初，该行业机构会见了税务大臣，并分享了其对即将出台的预算的期望，该预算提出了一系列建议，以提高直接税和间接税的合规性，减少诉讼等。

与此同时，政府正在考虑放宽个人税率，这对“aam aadmi”来说可能是个好消息。据报道，西塔拉曼可能会宣布降低年收入不超过 150 万卢比的个人所得税税率，使数百万工薪阶层受益。

简化 TDS/TCS 速率

FICCI 长期以来一直倡导税收改革，以提高营商便利性并降低复杂性。

在对即将到来的预算的建议中，该机构建议进一步改革该国的税收结构，坚持进行更广泛的简化，以创建更精简的税收制度。另请阅读： 2025 年预算：降低所得税税率！这种呼声越来越大是有原因的，主要建议之一是将现有的多种 TDS/TCS 速率整合到更简单的两层或三层系统中。这将减少与税收分类相关的混乱和争议，使企业更容易遵守规定。

德勤的一项调查还显示，绝大多数所得税申报者希望简化个人 ITR、更简单地计算奖励和扣除额，以及简化“一率一节”的 TDS 框架。所得税政策调查还建议取消签发表格 16A 的要求，因为 TDS 信息已在接收者的表格 26AS 和 AIS 中报告并可用。

此外，FICCI 还敦促西塔拉曼取消已缴纳商品及服务税 (GST) 的交易的 TDS/TCS，因为相关数据可通过 GST 备案获得，这将有助于防止多余的文书工作和税收减免。

另请阅读： 2025 年预算：敦促 CII 降低 IT 费率、发放优惠券以推动消费

政府被要求宣布一个新的独立争议解决论坛，以便在最高法院或高等法院退休法官、退休法庭庭长/副庭长或专业人士等独立专家的帮助下，有效且有时限地解决直接税务问题的争议例如律师或特许会计师，具有处理评估或评估后级别争议的最低经验。

通过免税支持女性

FICCI 还强调需要支持妇女参与劳动力市场，这是确保包容性经济增长的关键领域。该商会呼吁对日托费用实行免税，以帮助职业女性，特别是那些制造业女性，因为她们前往远离住宅区的工作场所是一个重大挑战。

核心建议之一是对五岁以下儿童日托服务相关费用实行特定免税。这将为女性提供更大的灵活性来平衡工作和育儿责任，使她们更容易留在劳动力队伍中。

此外，FICCI建议允许企业社会责任（CSR）资金用于建造和维护女工宿舍，为制造业女性创造更多机会。

另请阅读： 2025 年预算：手机制造商寻求关键零部件进口关税削减

这将使妇女能够更积极地参与她们代表性不足的部门，特别是在农村和城乡结合部地区。

FICCI 还提议成立一个法定机构来认证和监管日托中心，这可能会促进女性更多地进入劳动力市场，因为她们将获得优质的托儿服务。

其他关键建议

FICCI 还敦促政府在 2026 财年将资本支出增加 15%，以维持增长势头，从而继续关注基础设施。它呼吁通过类似于商品及服务税委员会的州际机构平台对土地、劳动力和电力进行下一代改革。

为了促进国防自力更生，FICCI 建议优先考虑国内采购并开发人工智能和机器人等先进技术。其他建议包括将公共卫生支出提高到 GDP 的 2.5%、激励预防性医疗保健以及通过创新教育活动提高基础素养。