如何在最新股市反弹中收获 0% 资本收益

在股市强劲的一年里，一种鲜为人知的策略可以帮助您重新平衡投资组合并节省未来的税款。

这种策略被称为税收收益收获，即在收入较低的年份策略性地出售盈利的经纪账户资产。这可能包括退休初期或失业时期。

截至 8 月 26 日，标准普尔 500 指数今年迄今已飙升逾 18%，其中 8 月份增长强劲，因投资者为美联储 9 月份降息做好准备。

“很多时候，当我们这样做时，我们希望以 0% 的利率实现这些收益，”佛罗里达州奥兰多市 Moisand Fitzgerald Tamayo 的注册理财规划师兼注册代理人汤米·卢卡斯 (Tommy Lucas) 表示。

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资本利得税适用于长期资本利得，即持有一年以上的盈利资产。相比之下，持有一年或一年以下的短期投资则需缴纳常规所得税。

卢卡斯说：“这是非常有利可图的，特别是如果你已婚”并且一起报税。

2024 年，如果您是单身申报者，您的应税收入最高可达 47,025 美元，则可能符合 0% 资本利得税率的条件；或者，如果您是 已婚夫妇共同申报为 94,050 美元。

这些税率适用于“应税收入”，计算方法是从调整后总收入中减去标准扣除额或分项扣除额中较大的一项。

例如，一对已婚夫妇在 2024 年的收入为 120,000 美元，扣除 29,200 美元的标准扣除额后，其应税收入门槛仍可能低于 94,050 美元。

专家表示，税收收益收获有几个好处，包括重新平衡你的经纪资产而不会引发收益。

费城地区 Purpose Built Financial Services 的创始人、CFP Sean Lovison 此前曾向 CNBC 表示，你还可以通过出售盈利资产然后立即回购来重置你的“基础”或原始购买价格。

亏本出售资产后，如果在出售前后 30 天内重新购买“实质上相同”的资产，则所谓的洗售规则会阻止减税。但同样的规则并不适用于获取收益。

同时身为注册会计师的洛维森表示，“这一举措可能会改变游戏规则”，因为它会减少未来的收益，尤其是当你在收入较高的年份后期出售时。

莫桑·菲茨杰拉德·塔马约 (Moisand Fitzgerald Tamayo) 的卢卡斯 (Lucas) 表示，税收收益收获的“最佳时机”通常是在 10 月或 11 月，此时投资者可以更准确地预测当年的应税收入。

他说，由于收获的收益会增加你的应税收入，因此你应该留出“一些缓冲空间”，以避免达到 15% 的资本收益等级。

通常，税收收益收获在低收入年份更有吸引力，例如在最低分配要求之前提前退休。但卢卡斯警告说，拥有市场健康保险的年轻退休人员可能会因收入较高而失去保费税收抵免。