现在是九月——这意味着在年末即将结束之际，现在是考虑最大化税后回报的最佳时机。即使在投资者经历了夏末的波动之后，今年股市总体上仍表现强劲，标准普尔 500 指数在 2024 年上涨了近 18%。此外，尽管人工智能的繁荣推动了英伟达和科技行业的超额回报，但市场的其他领域也出现了增长：金融股在 2024 年上涨了近 20%，而消费必需品上涨了约 18%。当然，这种表现可能会付出代价：山姆大叔会想要他的那一份税收。“我们全年都在考虑税收问题，但第四季度税收会增加，”亚特兰大 Regent Peak Wealth Advisors 首席投资官 Nathan Hoyt 表示。“我们希望在充满不确定性的市场中积极主动。”以下是一些可以帮助您在今年获得更多投资组合回报的步骤。卖掉落后的股票，重新平衡一年已经过去了，投资者可以盘点一下 2024 年哪些头寸遭受了损失。但也有好的一面：通过出售应税账户中的大亏损股票，您可以实现资本损失，这可以抵消投资组合中其他地方的资本收益，并帮助削减您的税单。“税收损失收获可以通过提供一些税收节省来减轻经济低迷时期或某些投资表现不如您所希望时那种损失感。”先锋集团全球企业咨询方法负责人乔尔·迪克森 (Joel Dickson) 表示。如果您的损失超过已实现的资本收益，您还可以将高达 3,000 美元的损失计入您的普通收入，并将剩余部分结转到未来几年。税收损失收获还可以与投资组合重新平衡配合使用——即确保您当前的资产配置仍然与您的目标兼容，并且您的任何头寸都没有因为表现优异而变得规模过大。投资者应避免违反洗售规则：如果你亏本出售资产，并在出售前或出售后 30 天内购买“基本相同”的证券，美国国税局可以拒绝承认损失。洗售规则不仅适用于你的应税账户——你还必须确保在规定的时间限制内不会在你的退休账户或任何联名账户中购买“基本相同”的证券，迪克森警告说。“这有点令人头疼。” 资产位置以最大限度地节省税款 在重新评估你的持股时，看看你的资产位置——即你持有某些资产的账户——是否优化了。拥有经纪账户、传统个人退休账户和罗斯个人退休账户可以让投资者有机会在资产增长的同时尽量减少税收，并在退休后开始提取资金时更好地管理税收。审查资产位置是新泽西州帕拉姆斯 AdvicePeriod 的注册理财规划师詹姆斯·沙加瓦特在重新平衡投资组合时承担的任务之一。那些能产生普通收入的资产（税率高达 37%）可能最适合放在 IRA 中。对于大多数个人债券和债券基金来说尤其如此，它们一直在支付更高的收益，并将受益于 IRA 的延税地位。股票、低周转率的指数基金和免税市政债券是更适合应税经纪账户的资产。市政债券产生的收入免征联邦税，如果投资者居住在发行州，它们可能免征州税。与此同时，持有超过一年的股票的已实现资本收益税率为 0%、15% 或 20%。高增长投资可以进入罗斯个人退休账户，这还有免税增长和退休后免税分配的额外好处。沙加瓦特说，美国国债收入通常免征州税和地方税，这对居住在纽约、新泽西或加利福尼亚等州的投资者来说很有价值。但是，利息在联邦层面是应纳税的。 明智地捐赠 慷慨的纳税人在捐赠增值股票时会得到双重好处：如果他们在纳税申报单上逐项列出扣除额，他们可能会获得税收减免，并且有机会减少高度增值的头寸，而不会因出售而受到税收打击。 “捐赠现金并不像捐赠股票本身那么有效，”马里兰州罗克维尔 CIC Wealth 的财务顾问 Malcolm Ethridge 说。对于收到大量一次性收入（包括来自股权补偿计划的收入）的客户，他建议设立捐赠者建议基金。这些账户可以接收一系列资产，捐赠者可以在捐赠当年获得税收减免。捐赠者还可以“集中”他们的慈善捐赠，这意味着他们可以进行几年的捐赠，并分散他们从基金中提供的赠款。通过直接捐赠低基础高度增值的股票（而不是出售头寸并捐赠现金收益），您可以避免产生资本利得税。 “假设你在 Nvidia 工作了五年，你持有四年前归属的股票，这些股票随着时间的推移大幅升值，”Ethridge 说。“捐出这些升值的股票。这比开支票捐款更有价值。”
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