特朗普的减税政策可能在 2025 年之后到期。顾问们正在如何准备

目前尚不清楚国会可以延长哪些 TCJA 条款（如果有），特别是在参议院、众议院和白宫的控制权不确定的情况下。

与此同时，一些财务顾问已开始为可能受到影响的客户进行税务规划。以下是他们的一些关键策略。

目前，TCJA 规定的遗产税和赠与税免税额要高得多，允许富裕的美国人向下一代免税转移。

到 2024 年，个人终身遗产税和赠与税免税额为 1,361 万美元，已婚夫妇终身免税额为 2,722 万美元。明年，如果国会不延长该规定，该限额将根据通货膨胀进行调整，然后在 2025 年之后下降约一半。

超过这些门槛的转移可能需要缴纳最高 40% 的税率。

新泽西州奥拉德尔 Traphagen 金融集团董事总经理、注册财务规划师 Peter Traphagen Jr. 表示：“这确实是我们关注的重点。”该公司在 CNBC 2024 年 FA 100 榜单上排名第 9。

遗产规划策略利用豁免将资产从生前的遗产中移走。然而，技术因家庭而异，具体取决于他们的财富水平、目标、预期寿命和其他因素。

北卡罗来纳州温斯顿塞勒姆的投资顾问代表 Shea Abernethy 表示，计划可以涉及信托、向受益人赠送礼物、直接向教育机构或医疗服务提供者付款、为 529 大学储蓄计划提供资金以及其他策略。

“一旦它离开你的财产，它就不会产生利息或复利，”阿伯内西说，他也是塞勒姆投资顾问公司的首席合规官，该公司在 FA 100 榜单上排名第八。

一些顾问还计划在 2025 年之后提高联邦所得税税率。

如果国会不做出改变，括号内的比例将恢复到 2017 年的水平，分别为 10%、15%、25%、28%、33%、35% 和 39.6%。

俄勒冈州波特兰弗格森威尔曼资本管理公司财富管理主席萨曼莎·帕洛表示：“我们现在正在研究加速收入进入低收入群体的策略。”该公司在 FA 100 榜单中排名第 10。

她说，例如，这可能包括进行罗斯个人退休账户转换或更快地确认业务收入。

Traphagen 表示，独资经营者、合伙企业或 S 公司等转嫁企业也可能希望加速收入，以利用 20% 的合格企业收入扣除，该扣除也可能在 2025 年之后取消。

在纳税时，申报人要求标准扣除额或其总的逐项扣除额，以较高者为准。 2025 年之后，如果标准扣除额减少一半，他们更有可能逐项列出。

2024 年，单身纳税人的标准扣除额为 14,600 美元，联合申报的已婚夫妇的标准扣除额为 29,200 美元。专家表示，这意味着大多数申报人不会申请逐项税收减免，例如慈善礼物、医疗费用以及州和地方税的扣除。

但帕洛表示，由于 2026 年的标准扣除额较低，您可以考虑“推迟扣除额”，例如向慈善机构捐款。