特朗普总统真的能“取消所有加班费税”吗？

数百万加班的美国人更有理由希望减税。

共和党本周在众议院以微弱优势赢得了 218 个席位，但仍有一些席位尚未决出。 这意味着共和党三连胜，当选总统特朗普在竞选过程中提出的提案获得通过的机会更大，其中包括取消加班税的提案。

该提案的细节很少，一些民主党人称加班税承诺“就像他的晒黑皮肤一样假”。在减税方面，这可能不是新政府的首要任务，也不是最容易通过的，但加班提案很可能成为更广泛的税收改革讨论的一部分。

特朗普-万斯过渡团队发言人卡罗琳·莱维特在一封电子邮件中写道：“美国人民以压倒性优势再次选举特朗普总统，授权他履行在竞选过程中做出的承诺。他将会兑现。” 。

以下是工人们需要了解的有关加班提议的信息，以及这对他们的钱包意味着什么：

国会已提出一项法案，以及一些州采取的行动

特朗普在九月份的竞选活动中公布了他的免税加班提案，但没有提供细节。他在亚利桑那州图森市的一次集会上说：“作为额外减税的一部分，我们将取消所有加班税。”特朗普表示：“如果你是一名加班工人，当你每周超过 40 小时时，你的加班时间将免税。”

国会已经有一项法案，由来自爱达荷州的共和党众议员拉斯·富尔彻 (Russ Fulcher) 于 7 月提出。 《保留每一分钱（KEEP）法案》已提交给众议院筹款委员会，除了规定：“总收入不应包括《公平劳动法》第 7 条规定的加班费外，没有太多细节。” 1938 年标准 9 法案。自 7 月以来，该法案尚未采取任何进一步行动。

州一级免除加班工资所得税的结果好坏参半。阿拉巴马州在2023年通过了一项法案，暂时免除加班工资的州所得税。它适用于 2023 年 12 月 31 日之后开始、2027 年 1 月 1 日之前结束的纳税年度。威斯康星州提出的类似努力今年早些时候陷入停滞。

小时工将获得大部分福利

目前，数以百万计的美国工人加班，这些收入征税政策的变化可能会影响他们。税收政策专业人士表示，对于大量加班的高收入者来说，这可能意味着节省几百美元到几千美元。

城市-布鲁金斯税收政策中心高级研究员约瑟夫·罗森伯格表示：“就其覆盖范围而言，这可能是一项相当广泛的政策。”但他补充说，就减少联邦政府收入而言，这也将是非常昂贵的。

美国劳工部数据显示，去年有 9770 万名就业工人有资格享受 FLSA 加班保护。根据耶鲁大学预算实验室援引美国劳工部数据的报告，到 2023 年，这将占家庭就业的 60%，约占工资和薪水就业的三分之二。报告称，其中8210万人是小时工，1560万人是领薪工人。

但值得注意的是，符合 FLSA 的资格并不一定等于实际加班。预算实验室指出，去年有 700 万美国人经常加班；其中 640 万人是小时工；而 600,00 人是拿薪水的。预算实验室政策分析副主任约翰·里科 (John Ricco) 表示，这意味着美国约 8% 的小时工和约 4% 的受薪员工定期加班，符合 FLSA 要求。与此同时，报告称，大约 7% 的小时工和 70% 的受薪工人不符合 FLSA 资格。

虽然这对一些工人来说可能是一个很大的税收优惠，但考虑到美国人口超过 3 亿，劳动力超过 1.68 亿，它仍然不会影响绝大多数美国工人。研究智库税务基金会的高级政策分析师亚历克斯·穆雷西亚努（Alex Muresianu）表示：“受影响的劳动力中不太可能有很大一部分，这取决于国会对加班工资的定义有多严格。”

十年内政府成本可能达到 3 万亿美元

Muresianu 表示，税收基金会估计，联邦政府在 10 年内可能会花费 2250 亿美元到略高于 3 万亿美元的费用，这在很大程度上取决于国会如何设计法律。

例如，它会被设计为仅征收所得税还是同时免除工资税？罗森伯格表示：“工资税豁免将惠及收入分配中较低的阶层，但这会对社会保障和医疗保险的融资产生额外影响，也会对与人们为其收入缴纳的税金相关的未来福利产生影响。”说。

除了延长 2017 年的减税之外，巨额联邦赤字可能会成为特朗普各种税收提案获得通过的绊脚石。据无党派国会预算办公室称，按照共和党的提议，将特朗普的减税政策延长至未来 10 年将导致赤字增加 4.6 万亿美元。根据多项估计，包括所有拟议的新减税措施可能会使总价格在十年内达到约 10 万亿美元。

共和党人可能会更愿意对这些代价高昂的举措采取行动，希望用新进口关税产生的收入来弥补部分成本，估计政府新收入高达 3 万亿美元。

纽黑文大学会计学副教授詹姆斯·莫斯 (James Mohs) 表示，新成立的政府效率部也可能节省开支。本周早些时候，特朗普宣布特斯拉首席执行官埃隆·马斯克和前共和党总统候选人维韦克·拉马斯瓦米将领导该办公室，该办公室的目标是“废除政府官僚机构，削减多余的监管，削减浪费性支出，并重组联邦机构”。

“可以削减的浪费比这些建议的成本还要多，”莫斯说。至少从理论上来说，政府可以找到通过减少支出来支付税收提案的方法，但他补充说，这并不是一劳永逸的事情，因为“在赤字情况下，不对所得税征税是一个问题。”

近几十年来，随着国家债务持续增长，民主党和共和党多届政府控制联邦预算的努力都收效甚微。国会山的现实是，每花费一美元，每个选区的每个接受者都会在拨款法案中进行斗争。这并不意味着减税不会获得通过，但通过削减支出来抵消税收损失的努力面临着一场艰苦的战斗。最终，赤字担忧可能不会破坏减税，但可能会限制政府和国会可以追求的税收优先事项。

普华永道国家税务局联合负责人、前税务局副局长罗希特·库马尔表示：“历史的轨迹提醒我们，每次长期赤字担忧都会与近期政策、近期胜利发生冲突。”参议院多数党领袖米奇·麦康奈尔的工作人员最近告诉 CNBC。 “击球数约为 1.000。”

“不会成为他们的首选”

新政府和国会上任后，他们可能会重点关注延长 2017 年《减税和就业法案》的条款，该法案将于 2025 年底到期。立法者在讨论一项法案时还需要考虑不断增长的赤字。 -关闭，更复杂的建议，例如免税加班。

特朗普前财政部长史蒂夫·姆努钦 (Steve Mnuchin) 最近告诉 CNBC，减税是“他计划的标志性部分……我认为这应该很容易在国会通过。”

其他人则不太确定所有减税措施能否顺利进行，即使共和党在国会山占多数。

普华永道对未来税收斗争的分析表明，即使采用允许简单多数投票通过法案的预算协调程序（就像 2017 年 TCJA 颁布时的情况一样），众议院和参议院共和党多数席位的微弱优势也可能会导致法案的通过。使特朗普的所有竞选提案难以实施。

罗森伯格表示：“我认为，财政成本将使这项已经相当困难和复杂的努力变得相当困难，特别是如果国会希望在 2025 年年初迅速采取行动的话。” “我怀疑这不会成为他们的首要任务。”

莫斯说，特朗普在竞选期间提出了很多让纳税人受益的建议，并补充道，“你不知道他们会如何挑选。”

减税计划可能会推迟到 2025 年末

特朗普的竞选提案确实认识到选民对经济的担忧，并且它代表了“在提供财政救济方面不仅仅保持现状”的愿望，因此在政府实现延长 TCJA 的初步目标之后，该提案可能会获得更多的播出时间罗森伯格说，已经达到了。

在时间安排上，存在一个问题，即在 2025 年 1 月 1 日临时暂停到期后恢复法定联邦债务限额。在共和党横扫参众两院后，普华永道在最近的更新中向其客户表示，关于延长债务上限和避免联邦债务违约的争论，以及美国财政政策前景的恶化，可能会加剧有关 2025 年税收立法的争论。官方的。报告称，就如何解决即将到期的 TCJA 税收条款以及竞选税收和贸易提案达成协议，可能会将调节税法案的行动推迟到 2025 年底。

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