如果小型企业不提交此报告，财政部可能会处以最高 10,000 美元的罚款

如果小企业及其所有者在年底前不遵守美国财政部新的报告要求，则可能面临 10,000 美元或更多的罚款，而且有证据表明许多企业尚未遵守。

2021 年通过的《企业透明度法案》提出了这一要求。该法律旨在通过要求许多在美国经营的企业向财政部金融犯罪执法网络（也称为 FinCEN）报告实益所有权信息来遏制非法金融。

许多企业的提交初始 BOI 报告的截止日期为 2025 年 1 月 1 日。

根据联邦估计，这适用于约 3260 万家企业，包括某些公司、有限责任公司和其他企业。

美国财政部没有回应 CNBC 就迄今为止已提交的 BOI 报告数量发表评论的请求。

FinCEN 表示，这些数据有助于识别直接或间接拥有或控制公司的人，使“不良行为者更难通过空壳公司或其他不透明的所有权结构隐藏或从其不义之财中受益”。

美国财政部长珍妮特·耶伦 (Janet Yellen) 在 1 月份宣布 BOI 门户网站启动时表示：“企业匿名会导致洗钱、贩毒、恐怖主义和腐败。”

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关键在于：根据 FinCEN 的数据，未提交申请的企业和业主每天可能面临高达 591 美元的民事处罚，因为他们的违规行为每持续一天。 （该金额根据通货膨胀进行调整。）此外，他们可能面临最高 10,000 美元的刑事罚款和最高两年的监禁。

佛罗里达州奥兰多市的注册财务规划师、Moisand Fitzgerald Tamayo 的创始成员查理·菲茨杰拉德三世 (Charlie Fitzgerald III) 表示：“对于一家小企业来说，突然间你就会面临可能会毁掉你的企业的罚款。”

根据 FinCEN 向阿肯色州共和党众议员弗伦奇希尔办公室提供的统计数据，截至 12 月 1 日，联邦政府已收到约 950 万份申请，弗伦奇希尔呼吁废除《企业透明度法案》。希尔的办公室与 CNBC 分享了这些数据。

这个数字约占估计总数的30%。

Hill 办公室表示，截至 12 月初，FinCEN 每周收到约 100 万份新报告。

“受益所有人”是指拥有公司至少 25% 所有者权益或对该实体拥有“实质性控制权”的人。

除了其他数据外，企业还必须报告有关其受益所有人的信息，例如姓名、出生日期、地址和驾驶执照或护照等身份证件信息。

2024 年之前存在的公司必须在 2025 年 1 月 1 日之前进行报告。2024 年创建的公司自成立或注册生效之日起有 90 个日历日的时间进行提交； 2025 年或之后创建的有 30 天。

该要求有多种例外情况：例如，总销售额超过 500 万美元且全职员工超过 20 名的企业可能不需要提交报告。

许多免税企业——如大公司、银行、信用合作社、免税实体和公用事业——已经提供了类似的数据。

美国财政部负责恐怖主义和金融情报的副部长布赖恩·纳尔逊 (Brian Nelson) 今年早些时候在哈德逊研究所 (Hudson Institute) 接受采访时表示，该机构正在“全力以赴”，以提高人们对 BOI 登记处的认识，该登记处于 1 月 1 日开放，2024 年。

但尽管做出了外展努力，但许多企业主似乎要么没有遵守或没有意识到这一要求。

商业贸易组织美国 S 公司协会 (S-Corporation Association of America) 10 月初表示，国家合规范围“黯淡”。

报告称，“绝大多数”企业尚未提交报告，“这意味着到 2025 年初，数百万小企业主及其员工将成为事实上的重罪犯”。

然而，其他人表示，情况并没有那么严峻。

例如，德克萨斯州的一家联邦法院于 12 月 3 日暂时阻止财政部执行 BOI 报告规则，这意味着在法院对该规则的合宪性进行更彻底的审查时，该机构无法实施处罚。

“企业仍应提交信息，”财务责任和企业透明度联盟政府事务总监埃丽卡·哈尼查克 (Erica Hanichak) 表示。 “截止日期本身没有改变。它只是改变了法律的执行。”

弗雷德里克森律师事务所的律师写道，预计政府将上诉，如果禁令被撤销，执法“可能会恢复”。

此外，财政部表示，只会对“故意违反”BOI 报告的个人（或企业）实施处罚。

哈尼查克说，该机构并不是要“执行陷阱”。

“FinCEN 知道这是一项新要求，”它在常见问题解答中表示。 “如果您在原始报告截止日期后 90 天内纠正错误或遗漏，您可能会避免受到处罚。但是，如果您无视受益所有权信息报告义务，您可能会面临民事和刑事处罚。”