“大账单”儿童特朗普帐户规则很复杂

总统唐纳德·特朗普（Donald Trump）的大规模税收和支出计划包括一个新的儿童储蓄帐户，一次性押金为1,000美元，从联邦政府开始使用新生儿。

前提很简单：所谓的“特朗普帐户”（一种税收优惠的储蓄帐户）将于2026年7月开始为美国公民的所有儿童提供。

税务专家说，除此之外，这些规则会令人困惑。

根据特朗普的“大账单”，2025年至2028年出生的孩子还将在其特朗普帐户中获得1,000美元的押金，该账户由财政部资助。没有收入要求。

直到受益人18岁之前的一年，父母和其他人每年最多可捐款5,000美元。这两个帽子都将被索引到通货膨胀。

余额将投资于追踪美国股票指数的低成本基金。

从税收的角度来看，帐户将像单个退休帐户一样运作。收入延长税收，合格的提款通常被征税为普通收入。

这是开始变得棘手的地方。数十年来，特朗普帐户资金可能不容易获得。

特朗普帐户中的货币通常无法在受益人年满18岁之前被撤回。此后，“它变成了传统的IRA”，顾问平台Kitces.com的认证财务规划师Ben Henry-Moreland说。

由于最终版本遵守了IRA规则，因此Savers将对59½岁之前的提款支付10％的税罚。

在众议院和参议院法案的较早版本中，取款可能从18岁开始，此时帐户持有人将能够利用资金来支付教育费用或大学替代课程，第一个房屋的预付款或作为开始小型企业的资本。

亨利·莫里兰（Henry-Moreland）对立法的分析说：“ IRA分配规则要求所有者等待直到59½岁才能进行免罚戒断的规定，可能仍然有效。”

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有多种方法可以避免对59½岁以下人员提前提取罚款，包括用于支付资格高等教育费用或首次购房以及紧急费用的资格费用，以及其他其他例外。

但是，由于特朗普的帐户包括税后捐款，初始种子货币和投资收入的混合，因此分配仍应部分征税。这意味着与传统和罗斯IRA相比，税收计划的机会较少，而传统和Roth IRA的捐款要么有税收减免或提款。特朗普的帐户都没有。

“这似乎是一个好主意，并以不利的税收特征变得复杂，”华盛顿特区的Values Financial的执行合伙人Zach Teutsch说。

例如，“在罗斯帐户中，您不必对收入或收益缴税，这似乎更好。”

专家说，有关分配税收待遇的其他详细信息将需要国库部门或国税局的进一步澄清。

亨利·莫兰（Henry-Moreland）说：“这确实是儿童的退休帐户。” “这是一种在年轻时储蓄但没有传统或罗斯IRA所拥有的收入要求的方式。”

但是，由于特朗普的帐户也仅限于股票资金，这意味着储户将无法从风险较小的固定收益期权（例如债券或现金）中受益。

亨利·摩尔兰（Henry-Moreland）表示，18岁以后，“合格的投资”规则可能不再适用，受益人可以以IRA内的任何方式投资资金。

共和党议员表示，特朗普的帐户将向更多的美国人介绍财富建设机会，尤其是通过投资股票市场。

R-Texas参议员泰德·克鲁兹（Ted Cruz）率领这项工作，他在5月的“ Squawk Box”采访中说，帐户给孩子们“复合增长的奇迹，积累财富的能力，这是变革型”。

$ 1,000的初始存款也提高了这些帐户的吸引力。

尽管包括康涅狄格州和科罗拉多州在内的某些州已经为父母提供了一种“婴儿债券”计划，但大多数税务专业人士都同意，特朗普帐户的最大好处是2025年1月1日至2028年12月31日出生的孩子的种子资金。

佛罗里达州劳德代尔堡的考夫曼·罗辛（Kaufman Rossin）认证的公共会计师兼税收负责人埃文·摩根（Evan Morgan）说：“将会有一个不错的大笔支票。”

正如顾问建议将足够的时间推迟到401（k）计划中，以从雇主的完整401（k）匹配捐款中受益一样，也没有理由将其传递。

Teutsch说：“如果政府给您免费的钱，就应该接受。”

否则，大多数专家说，由于贡献限制和税收优势，一项529大学储蓄计划是家庭的更好选择。

今年，个人最多可以赠送19,000美元至529美元，如果您已婚并共同缴税，则可以赠送38,000美元，而每个孩子则没有这些捐款，而没有这些捐款来免税。

通常，有529个计划提供基于年龄的投资组合，这些投资组合是从早期的一生中开始更多的公平敞口开始，然后随着大学的临近而变得更加保守。到高中毕业即将来临时，家庭对股票和现金等投资的投资可能很少。这可以帮助他们的损失。

摩根说：“至少在529计划中，您对投资的投资具有更大的灵活性。”

尽管可以将529个资金用于高等教育成本的529个资金存在局限性，但近年来，限制却放松了，包括继续教育课程，学徒计划和学生贷款支付。从529 s提取不合格的费用可以缴纳税收和10％的罚款。

同样，截至2024年，只要他们满足某些要求，家庭就可以将未使用的529个资金汇入帐户受益人的Roth IRA，而无需触发所得税或罚款。

“如果您要查看这个与529相比，我几乎每次都会选择529“ 亨利·摩尔兰说。

在某些情况下，富裕的家庭可以从529计划中充分资金中受益，然后将额外的资金投入特朗普帐户，以此来获得退休储蓄的起步，而不必满足传统的IRA或Roth的收入成分。

但是，“大多数美国人甚至没有将一美元纳入529个计划，更不用说将他们最大化了，”他说。

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