401(k) 的这一变化可能很快就会影响追赶捐款

专家表示，401(k) 计划即将发生重大变化，可能会影响针对高收入者的普遍税收减免政策。

到 2025 年，员工最多可以向 401(k) 计划延期缴纳 23,500 美元，而 50 岁或以上的员工可以额外节省 7,500 美元，称为“补缴缴款”。对于 60 岁至 63 岁的工人，追赶限额跃升至 11,250 美元。

通常，追赶捐款可以是传统的税前或税后 Roth，具体取决于您的 401(k) 计划允许的内容。但由于 2022 年《安全 2.0 法案》颁布的一项变更，某些高收入者很快将别无选择。

从 2026 年开始，如果您上一年从现任雇主处获得的收入超过 145,000 美元，401(k) 补缴款通常必须为税后 Roth。

与此同时，老年工人可以在传统缴款和 Roth 401(k) 追赶缴款之间进行选择，假设他们的计划提供这两种选择。

虽然传统的延期提供预付税收减免，但您将在未来的提款中定期缴纳所得税。相比之下，罗斯的捐款没有税收减免，但基金增长免税。

“现在是时候与您的顾问或税务准备人员合作进行多年税务预测了，”俄勒冈州波特兰 Victory Independent Planning 所有者、注册财务规划师帕特里克·休伊 (Patrick Huey) 说。

专家表示，这可以帮助您决定是在 2025 年之前加速税前追缴缴款，还是更早接受罗斯缴款。

根据 Vanguard 2025 年基于 1,400 多个计划和近 500 万名参与者的 2025 年报告，到 2024 年，几乎所有退休计划都提供了补缴供款，但只有 16% 的符合条件的工人进行了延期缴款。

报告发现，大多数追赶捐款参与者的收入达到或超过 15 万美元。

然而，专家表示，选择罗斯缴款还是税前追赶缴款可能取决于几个因素，包括当前和预期的未来税级。您还可以在退休或遗产规划目标中考虑您的有效税率（相对于收入的总税收）。

波士顿 Claro Advisors 助理副总裁兼私人财富经理 CFP Jared Gagne 表示，对投资者来说，“关键的一点是，随着规则的变化，不要袖手旁观”。