2026 年谁能从特朗普的削减中获得更多退税

特朗普于 7 月颁布的耗资数万亿美元的立法包括 2025 年的几项追溯性税收变更，这些变更会影响 2026 年提交的纳税申报表。

然而，美国国税局没有更新雇主的预扣税表，该表规定了从工人的工资中扣除多少金额。因此，2025 年员工预扣税是根据特朗普削减之前所欠税款计算的。

非营利智库税务基金会政策分析主管加勒特·沃森 (Garrett Watson) 表示：“我们预计，与往年相比，2026 年纳税申报季的平均退税将大幅增加。”

根据美国国税局 (IRS) 的最新数据，截至 12 月 26 日，2025 年报税季个人报税平均退款为 3,167 美元，略高于 2024 年的 3,138 美元。

非营利性智库两党政策中心税务政策主任安德鲁·劳茨表示，到 2026 年，数百万美国人可能会收到更多的退税或更少的税单，一些税收减免将影响“很大一部分”的申报者。

到 2025 年，特朗普的立法将单身申报者的标准扣除额提高到 15,750 美元，已婚夫妇联合申报的标准扣除额提高到 31,500 美元，这对大多数申报者产生了影响。这比变更前的 15,000 美元和 30,000 美元分别有所增加。

许多家庭还可以获得更高的儿童税收抵免。 2025 年，有资格申请全额税收减免的家庭的最高税收减免额从 2,000 美元增加到 2,200 美元。

新的针对 65 岁及以上个人的 6,000 美元老年人扣除额也可能会影响 2025 年至 2028 年的许多美国老年人。全额扣除额可在修改后的调整后总收入中高达 75,000 美元（已婚夫妇联合申报为 150,000 美元）。

劳茨表示，特朗普的立法还为较小的申报者群体增加了临时税收减免，这可能会提供“更大幅度”的减税。

其中包括小费和加班收入的扣除、汽车贷款利息的税收减免，以及州税和地方税的扣除上限（称为 SALT）。

据国税局估计，大约有 600 万工人报告了小费工资。根据经济组织彼得·彼得森基金会 (Peter G. Peterson Foundation) 的数据，在全国范围内，到 2024 年，约有 6% 的工人领取加班费。

Lautz 表示：“我们将看到退款金额增幅最大的实际上是 SALT 上限的提高。”

2025 年，SALT 扣除限额从 2024 年的 10,000 美元提高到 40,000 美元，其中包括州和地方所得税和财产税。但只有在逐项列出税收减免的情况下，您才能申请 SALT 扣除。根据美国国税局 (IRS) 的最新数据，大约 90% 的申报者不会逐项列出。