特朗普的儿童税收抵免变化如何影响您的退款

在这个纳税季节，由于唐纳德·特朗普总统的“大而美丽的法案”的变化，一些家庭可能会为他们的孩子看到更大的税收减免。

特朗普于 7 月颁布的立法将每名儿童的最高税收抵免额从 2,000 美元永久提高到 2025 年的 2,200 美元。该值将从 2026 年开始纳入通胀指数。

专家表示，如果您之前有资格获得 2,000 美元的全额抵免额，那么此次更新可能会为您 2025 年的纳税申报表带来 200 美元的更大退税或每个孩子 200 美元的低税单，具体取决于您的情况。

根据税收政策中心的数据，到 2025 年，约 90% 有孩子的家庭获得了儿童税收抵免，每个家庭的平均税收减免为 2,520 美元。

根据美国国税局 (IRS) 的最新估计，2022 纳税年度，近 3700 万份申报表申请了儿童税收抵免或其他受抚养人税收抵免。

以下是有关税收减免的一些重要信息，包括谁有资格以及如何计算您的抵免额。

家庭必须满足某些规则才能申请儿童税收抵免，包括年龄、关系、抚养、居住要求等。

孩子必须拥有有效的社会安全号码，并且到 2025 年底年龄未满 17 岁。如果一对已婚夫妇共同申请该抵免，则其中一名申报人还必须拥有社会安全号码。美国国税局在此概述了其他指导方针。

一旦单身报税者的收入超过 200,000 美元，或一起报税的已婚夫妇的收入超过 400,000 美元，儿童税收抵免开始逐步取消或减少。

城市布鲁金斯税收政策中心首席研究员玛格特·克兰德尔-霍利克 (Margot Crandall-Hollick) 告诉 CNBC：“这不是基于您产生的任何费用。” “这取决于你的收入……以及你是否有一个符合资格的孩子。”

相比之下，另一项针对家庭的税收减免，即儿童和受抚养人看护税收抵免，当共同报税的父母都有收入时，可以部分减少两个或更多“符合资格的个人”（通常是 13 岁以下的儿童）的高达 6,000 美元的看护费用。有一个符合资格的个人的家庭可以寻求抵消高达 3,000 美元的护理费用。

2025 年，每个儿童的最高儿童税收抵免额为 2,200 美元。如果抵免额超过您所欠税款，您可以申请“可退还”部分，每个孩子最多 1,700 美元，这被称为额外儿童税收抵免 (ACTC)。许多低收入申报者不欠税款余额。

“如果你有一些纳税义务来弥补这 500 美元的差额，你会得到更多的好处，”佛罗里达州奥兰多 Moisand Fitzgerald Tamayo 的注册财务规划师汤米·卢卡斯 (Tommy Lucas) 说。他的公司在 CNBC 2025 年财务顾问 100 强排行榜上排名第 69 位。

在收入达到前 2,500 美元后，儿童税收抵免值为调整后总收入 (AGI) 的 15%，直到税收减免达到 2,200 美元。与此同时，ACTC 的上限为 2,500 美元以上收益的 15%。

根据预算和政策优先事项中心 1 月份的分析，2,500 美元的最低收入和 1,700 美元的可退款上限意味着数百万低收入家庭将无法在 2026 年获得全额 2,200 美元的信贷。