学生贷款减免需纳税。如何规划 IRS 账单

许多在 2026 年获得债务减免的学生贷款借款人预计明年将面临巨额税单。这是因为联邦层面税收减免的一项法律（2021 年美国救援计划法案的一部分）已于 12 月到期。

受影响最大的借款人将是那些根据美国教育部收入驱动还款计划（IDR）免除债务的借款人。 IDR 计划于 20 世纪 90 年代颁布，将人们的每月付款上限限制为其可自由支配收入的一部分 — 并在一段时间（通常是 20 或 25 年）后消除任何剩余债务。

高等教育专家 Mark Kantrowitz 表示，超过 1200 万学生贷款借款人加入了 IDR 计划。

由于被免除的联邦学生债务现在可能被国税局视为收入，因此纳税义务可能很大。

Kantrowitz 表示，参加 IDR 计划的借款人的平均贷款余额约为 57,000 美元。坎特罗维茨估计，对于那些处于 22% 税级的人来说，免除这一金额将引发超过 12,000 美元的税收负担。低收入者，或那些处于 12% 税级的人，仍需欠 7,000 美元左右。

因此，专家表示，那些预计今年获得学生贷款减免的人应该现在就开始计划该法案。这是你可以做的。

新的潜在纳税义务出现的同时，许多学生贷款借款人在获得他们有权获得的债务减免方面面临着延误。但在美国教师联合会与特朗普政府最近达成的和解协议中，教育部官员澄清，在 2025 年有资格获得学生贷款减免的借款人将无需缴纳联邦税。 — 即使他们的债务要等到晚些时候才正式解除。

纽约教育债务消费者援助计划助理主任南希·尼尔曼 (Nancy Nierman) 表示，这意味着，如果您在 2025 年收到了您有资格取消债务的确认，您应该保存该注明日期的记录。尼尔曼说，您也许可以使用该文件来证明您有权在免税条款失效之前获得减免。

密苏里州堪萨斯城 Reliant Financial Services 的注册财务规划师和注册学生贷款专业人士 Landon Warmund 表示，对于一些学生贷款借款人来说，“大额余额将被免除”。

在最近的一份法庭文件中，特朗普政府表示，一月份已确定超过 40,000 名借款人有资格获得联邦学生贷款减免。

他说，由于这些免除的余额从今年开始可以算作常规收入，因此借款人还可能面临其他税务后果。例如，宽恕可能会让你进入更高的税级，同时也是 CNBC 财务顾问委员会成员的沃蒙德说。

此外，一旦收入超过一定阈值，许多税收减免，包括学生贷款利息扣除，就会减少或消失。

华盛顿特区的 CFP 和 Planning for Progress 创始人 Ethan Miller 表示，你可以与财务顾问或税务专业人士合作，他们会记住所有这些因素，来估计你未来的税单。米勒专门从事学生贷款。

您还需要评估您是否欠所在州任何税款，因为有些州对于减免有自己的税收政策。

米勒说：“希望你能拿出你所支付的贷款金额，开始把它放在一边，积累一大笔钱。”

但他补充说，即使有提前规划，一些低收入者也可能难以在明年的税单之前存够足够的钱。

米勒表示，通常情况下，纳税人应在申报截止日期前缴纳税款，即 2027 年 4 月 15 日，但一些借款人可能有资格享受国税局付款计划。

根据该机构的说法，如果您的总纳税义务（包括余额、罚款和利息）为 50,000 美元或更少，并且您有最新纳税申报表，则可以通过您的 IRS 在线账户申请短期（180 天或更短）或每月付款计划。

但是，可能会收取费用，具体取决于您的付款计划的期限。此外，在全额支付余额之前，可能会产生罚款和利息。

最后，财务状况困难的其他借款人可能能够申请妥协要约，这可能会导致国税局允许您支付比您所欠金额更少的金额。