实施巴塞尔协议3.1规则时的主要变化

2024 年 9 月 12 日，审慎监管局 (PRA) 发布了 PS9/24，标志着接近最终版规则的第二部分，该规则涉及信用风险、产出下限和第三支柱披露。

这些规则还附有关于内部评级法 (IRB) 方法和违约定义的监管声明。PRA 还发布了咨询文件，涵盖支柱 2A、资本定义、英国资本缓冲框架以及针对小型国内存款机构 (SDDT) 的“强大而简单”框架。

这篇文章深入探讨了 PS9/24 的关键要素，研究了其对英国银行的潜在影响，并强调了银行应采取哪些行动才能在 2026 年的最后期限前遵守规定。

PS9/24：实施巴塞尔协议3.1规则时的关键变化

这些政策的发布是英国实施巴塞尔协议 3.1 规则过程中的一个重要里程碑。以下是政策声明中主要变化的简要概述：

💡合规日期已确定： 公司必须在 2026 年 1 月 1 日之前做好准备，届时监管要求将开始实施，并有 4 年的过渡期

💡其影响将小于之前的预期： PRA 估计，到过渡期结束时，英国主要银行的一级资本要求总体上可能将增加不到 1%（而 PS17/23 中估计为 3.2%）

💡围绕中小企业和基础设施贷款支持因素的关键问题已得到解决：
审慎监管局确认将取消对中小企业和基础设施贷款的支持因素，但承诺由于将通过第二A支柱进行调整，因此任何银行的资本要求都不会增加。

💡针对中小企业和基础设施贷款以及表外项目引入了进一步的风险敏感度：
中小企业的定义得到简化，并引入了额外的风险敏感度，对最高质量的中小企业和基础设施贷款的 rw% 更低。审慎监管局还利用新证据证明降低部分表外项目的拟议转换因子 (CF) 是合理的。

💡住宅房地产估价规则更加明确： PRA 已明确允许使用 AVM。使用发起估值来确定监管资本要求的 LTV 的方法也已更新，以允许定期重新评估估值，以确保长期贷款不会受到不公平的损害。反映估值下调的方法也变得更加清晰和简单。

💡产出底线计算已更新，以符合标准化方法： 该计算方法已被修改，以反映 IRB 和 SA 之间会计准备金的处理方式不同。

PS9/24：公司下一步应该做什么

期待已久的这些规则的发布使企业能够最终确定其巴塞尔协议 3.1 合规和监管资本战略的方法。企业现在应该：

💼解释最终规则： 对当前监管要求的变化以及这些变化从财务和运营角度产生的影响进行清晰的评估。

💼制定计划，说明如何在 2026 年截止日期之前实施这些变革： 更新财务、风险和合规方面的流程和程序，并确保有正确的数据来实施变更。

🔐考虑对短期和长期战略的影响： 对最终确定的规则进行整体反思，并考虑对您现有业务模式的威胁和优化监管资本策略的机会。