为什么您的 Roth IRA 转换可能会产生“意想不到的”税务后果

随着年底的临近，您可能会关注罗斯个人退休账户的转换。

然而，专家表示，这种策略会增加你的收入，这可能会产生其他税收后果。

Roth 转换将税前或不可扣除的 IRA 资金转移到 Roth IRA，从而提供未来的免税增长。但转换后的余额会增加您当年调整后的总收​​入。

此外，认证财务规划师乔安·梅 (JoAnn May) 表示，提高 AGI 可能会产生“完全意想不到的”后果。她还是一名注册会计师，也是伊利诺伊州河滨市森林资产管理公司的负责人和联合创始人。

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专家表示，无论您是进行罗斯转换还是获得其他收入，您都需要全年监控您的 AGI。否则，您可能会失去某些税收减免的资格或意外引发加税。

例如，梅说，一旦收入超过一定门槛，社会保障领取者可能需要缴纳高达 85% 福利收入的税款。

她说，较高的 AGI 也使得申请医疗费用扣除变得更加困难。 2024 年，假设您逐项列出税收减免，您可以扣除 AGI 7.5% 以上的未报销成本。

专家表示，以下是其他几个值得关注的主要税收问题。

如果您已接近 Medicare 年龄或已经参保，提高 AGI 还可能会影响 Medicare B 部分和 D 部分保费的与收入相关的每月调整金额 (IRMAA)。

用于确定 IRMAA 的收入基于您修改后的调整后总收入，即您的 AGI 加上免税利息。 IRMAA 有两年的回顾，这意味着您的 2024 年 MAGI 可能会影响 2026 年的 IRMAA。

“这是一件大事，”南卡罗来纳州格林维尔的首席财务官兼 Mariner Wealth Advisors 总监阿什顿·劳伦斯 (Ashton Lawrence) 此前告诉 CNBC。 “没有人喜欢支付过高的保费。”

2024 年，标准每月 Medicare B 部分保费为 174.70 美元。但如果您的 2022 年 MAGI 个人收入超过 103,000 美元，或夫妻收入超过 206,000 美元，这个数字可能会更高。

专家警告说，这些收入门槛是一个悬崖，罗斯转换收入可能会将你推入下一个阶段。

劳伦斯说：“你最不想看到的就是超出该范围的峰值 1 美元。” “现在你的医疗保险保费刚刚大幅上涨。”

关注 AGI 的另一个原因是市场健康保险税收减免，即所谓的保费税收抵免，目前该税收减免将持续到 2025 年。

根据美国医疗保险和医疗补助服务中心的数据，到 2024 年，约 92% 的市场参与者（即 1970 万人）有资格获得保费税收抵免的预付款，这将使每年的健康保险保费平均减少 700 美元。

然而，计算信贷资格可能很复杂，因为它是基于基准保费（某个地区第二最低成本白银计划的成本）和基于收入百分比的最大缴款之间的差异。

为了避免资格问题，森林资产公司的梅表示，她为一位申请保费税收抵免的客户跳过了罗斯转换。